一、上市公司资金被占用问题成为整治重点（论文文献综述）
张钰卿[1]（2021）在《*ST康得控股股东资金占用案例分析》文中进行了进一步梳理
陈昕[2]（2021）在《XY建筑施工企业应收账款管理研究》文中研究指明随着中国经济新常态的推进,我国经济已经由高速增长转入高质量发展阶段,正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动能的攻关期。对于建筑业来说,其规模快速扩张带来的发展正在成为过去式,当前施工企业为了承揽工程,提升市场占有率,垫资施工现象普遍存在,债务不能按期及时收回导致企业经营陷入困境的案例层出不穷。应收账款金额居高不下、信用环境的不断恶化以及坏账损失难以预测,使得应收账款风险不断积聚,成为长期制约建筑施工企业发展的重要因素。企业垫支资金成本过高,既影响了企业的资金回笼,也给企业带来较大的财务风险和经营风险,加强应收账款的风险控制已经成为一项极其紧迫和重要的任务。本文以国有建筑集团下属子公司XY公司为研究对象展开研究。首先,对应收账款管理的相关理论基础进行梳理,奠定了论文研究的理论依据。其次,运用案例分析法、财务分析法结合XY公司现阶段应收账款管理模式,对企业2017-2020这4年内财务数据分析其应收账款管理的现状,主要包括应收账款的规模及占比、企业应收账款的构成情况、应收账款周转率、账龄分析、集中度分析等,发现现阶段应收账款管理出现的问题以及其原因。接下来又运用多元线性回归法建立模型,对企业近8年应收账款及经营绩效指标进行分析,结果分析得出XY公司的债权转换效率、应收账款收账频率、资金回款速度与企业经营绩效成正相关关系。最后,运用全过程理论针对其现阶段存在的问题提出改进建议及保障措施建议,即完善管理制度、加强信用管理、加强项目日常管理、完善企业内部支付制度、优化应收账款收账策略、应收账款风险转移等,有助于提升XY公司应收账款的管理水平,对同类企业加强应收账款的管理有借鉴意义。
王欣然[3]（2021）在《控股股东资金占用审计风险识别与控制 ——基于辅仁药业的案例分析》文中指出
刘雨珠[4]（2021）在《ST科迪控股股东隧道挖掘行为案例研究》文中指出控股股东隧道挖掘行为是国内资本市场频繁发生的现象。尽管为了规范资本市场运行,我国监管部门已经出台了一系列的监管政策来约束此类行为的发生,但是在我国资本市场中,仍然存在大量股权集中的家族企业集团,控制股东利用公司治理结构不合理、内部控制重大缺陷、信息披露不完善、法律监管不完备的漏洞,采取关联交易、盈余操纵、股利政策等多种手段实现自己的私利,侵占公司资金、危害利益相关者权益。控股股东占用发生频繁、形式多样、过程隐蔽。因此,对控股股东隧道挖掘行为进行深入研究,剖析其发生的内外部原因,分析其造成的经济影响,提出相关的具有启发性的政策建议和防范措施,对于抑制大股东掏空上市公司,保护中小股东等的权益,维护资本市场健康可持续发展有理论和现实意义。本文基于相关理论,以ST科迪控股股东隧道挖掘事件为案例进行研究分析。从科迪乳业披露年报数据揭示公司存在控股股东隧道挖掘行为出发,按照事件发展顺序详细介绍说明科迪乳业控股股东非法资金占用和违规担保的始末,梳理隧道挖掘的过程。本文的侧重点在于分析控股股东科迪集团实施隧道挖掘行为的内在动机和外在便利,调查发现控股股东科迪集团因持股高比例质押,卷入多起民间借贷纠纷,定增兜底协议下差额补足的义务,并购扩张追求多元化,补充关联方资金需求而产生违规隧道挖掘行为的动机。其次外部环境的股权结构不合理、公司治理失效、内控制度缺陷、公司信息披露存在漏洞、外部监督力度不足、缺少对中小股东保护机制则为该家族系集团企业实现隧道挖掘顺利进行提供了便利。通过对公司年报数据、Choice金融数据、国泰安搜集的数据进行整理分析,运用财务核?指标、杜邦分析法、托宾Q值、事件研究法,深刻揭示了控股股东隧道挖掘行为会给公司和行业造成严重的经济后果。首先在公司方面,隧道挖掘期间,财务表现上控股股东隧道挖掘使得公司资金占用期内存贷双高,高额利息费用蚕食利润;公司生产经营能力下降,业绩下滑,盈利能力受损;债务逾期、资金流动性下降,偿债能力受损。在隧道挖掘事件披露后,上市公司商誉减值,公司融资出现困难,公司未来发展存在不确定性且面临退市风险。杜邦分析法、托宾Q值、事件研究法研究的结果也一一证实控股股东隧道挖掘在事件发生期间给企业在营运能力和获利能力上带来严重负面效应,投资者的信?受挫,科迪乳业自身市值遭到亏损,披露事件后的科迪乳业对于投资者来说不再具备投资价值。其次中小股东和资本市场方面,隧道挖掘行为侵占中小股东利益,危害资本市场公平性,浇灭投资者投资热情,不利于我国证券市场健康有序发展,合理配置流动的资金资源。在此基础上,本文从外部环境和公司内部两个大方面提出有建设性的政策建议和防范措施:首先外部环境上,应加强政府监管力度,提高处罚力度;完善投资者保护机制,提高投资者保护意识;引入外部监督,发挥好媒体和第三方独立监督管理机构的作用。其次上市公司内部治理中,需要转变一股独大的股权结构,引进股权制衡机制,完善公司治理结构,强化公司内部控制。希望本文通过ST科迪案例研究可以为我国资本市场遏制控股股东隧道挖掘行为提供借鉴和帮助。
姚鹭[5]（2020）在《交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例》文中研究表明我国上海和深圳证券交易所以发放问询函的方式加强对上市公司信息披露的监管,以期发现上市公司可能存在的风险。从2014年开始,交易所在其官网公开披露问询函。风险导向审计模式要求审计师关注风险。交易所出具的问询函可能提示了哪些审计风险?审计师如何利用问询函来识别与评估上市公司审计风险?审计师可以采取哪些措施?就成为一个值得研究的理论与实践问题。首先,本文运用规范研究法梳理国内外学者关于问询函以及审计风险的相关研究文献,并提出本文研究的理论基础;通过阐述问询函及其现状,明确本文研究中对交易所问询函的界定和分类。其次,进行理论分析,构建本文理论框架。进一步运用规范研究法分析交易所问询函对审计风险评估的影响,阐述在审计风险评估中利用交易所问询函的基本思路。最后,将内容分析法与案例研究法相结合,以康得新为案例阐述审计中对交易所问询函的具体利用。了解交易所对康得新的问询函及回复基本情况,运用内容分析法总结问询及回复内容,具体阐述利用交易所问询函识别与评估康得新审计风险,针对康得新案例提出可采取的措施。本文结合理论与案例研究,得出以下结论:交易所问询函通过问询问题能够提示上市公司可能存在的审计风险;交易所问询函信息含量丰富,能够作为审计师风险评估的重要信息来源;审计师可以利用交易所问询函来识别、评估审计风险,判断高风险领域;审计师也可以利用问询函的回复内容进一步识别与评估审计风险,且回复内容的可靠性也是审计师需要验证的主要内容之一。本文的贡献在于,将交易所问询函与审计风险相联系,既丰富了两个领域的研究,也为审计师识别、评估上市公司审计风险提供新的思路,具有一定实践指导意义。
佘庆丰[6]（2020）在《大股东掏空行为与治理研究 ——以华仪电气为例》文中认为我国的资本市场自出现到发展至今已历时三十余年并取得了不俗的进展,然而在蓬勃发展的同时也存在着一些不规范现象的发生,尤其是大股东侵占上市公司资产掏空上市公司的恶性事件接二连三出现并且愈演愈烈。在我国上市公司股权相对来说普遍比较集中,因此大股东在参与上市公司的经营与决策方面有着压倒性的话语权。这也就给了大股东通过关联交易、违规担保等手段侵占上市公司资产的可乘之机。大股东掏空上市公司的行为不仅严重侵害了中小股东的利益也对我国的资本市场良性发展造成了很大困扰。因此如何杜绝大股东的掏空行为并且提升上市公司的治理水平成为了一个当前急需解决的问题。在基于此背景下,本文运用了案例研究法与文献研究法和定性定量结合分析法对上市公司华仪电气掏空案例进行研究。研究发现华仪电气大股东掏空行为的诱因主要归结于一是大股东处于绝对控股地位,其他股东显得势单力薄没有话语权;二是公司董事会、监事会没有发挥其应有的作用,华仪电气大股东凌驾于公司内部控制之上;三是第三方中介机构未尽到勤勉义务;第四我国目前的相关法律法规还存在着些许不足之处对大股东掏空行为没有起到有效地抑制。最后本文基于对上市公司华仪电气案例分析的结果提出了防止大股东掏空上市公司的建议,分别从上市公司的股权结构和公司内部的治理结构以及外部环境的监督三个方面提出建议,以做到杜绝大股东掏空上市公司的行为发生。该建议对于保护上市公司整理利益以及防止中小股东利益受损有一定的借鉴意义。
胡华良[7]（2020）在《天翔环境大股东资金占用案例分析》文中提出我国资本市场在过去三十年的探索中,始终立足于国民经济发展,筚路蓝缕,开拓创新,为推动经济体制改革,促进经济建设和社会发展做出了重要的贡献。如今的资本市场无论是融资金额,还是投资者数量,都已经具备了相当的规模。对企业而言,资本市场是其筹集资金的重要渠道。大部分企业通过上市筹资扩大了业务规模,其经营业绩也随之稳步上升。在帮助企业发展壮大的同时,资本市场也存在许多尚未解决的问题。近年来,我国大股东与中小股东之间的代理问题日益突出,大股东占款事件更是频频发生。恶劣的占款行为不仅严重损害了上市公司的利益,也给中小股东造成了难以挽回的损失,极大地损害了众多投资者的信心。如何采取有效的措施杜绝占款现象,促进上市公司以及资本市场健康有序发展,是当下我国资本市场亟须解决的问题。本文从国内大股东资金占用问题日趋严重的背景入手,参考目前资金占用的学术研究,结合文献归纳法和案例研究法,总结归纳了资金占用的基本概念、实施方式和成因。之后,本文通过介绍公司的基本情况、股权结构和治理结构,揭示了天翔环境内部的控股关系和治理情况。在此基础上,本文详细阐述了大股东利用借款、关联方交易以及违规担保三种方式侵占企业资金的行为。接下来,本文深入挖掘了大股东占用企业资金的动因和成因。本文认为大股东自身面临的偿债压力、融资受限以及现金流量短缺是其占用资金的主要动因,集中的股权结构、薄弱的治理机制、失效的内部控制以及监管部门监管不力是其资金占用得以实现的原因。基于以上观点,本文进一步从企业以及利益相关者角度分析了大股东资金占用问题带来的影响。一方面,大股东占款行为会降低企业的偿债能力和营运能力,影响企业的可持续发展能力和市场价值;另一方面,大股东占款行为降低了中小股东的投资回报,损害了债权人的到期债权,极端情况下甚至会使大股东丧失自身控制权。通过上述研究,本文归纳出以下结论:第一,大股东集中的股权结构为其成功占用企业资金创造了条件;第二,大股东盲目投资产生的资金缺口是其占用企业资金的主要动因;第三,大股东占用资金的方式具有多样性和隐蔽性;第四,大股东资金占用行为严重损害了公司和利益相关者的利益。针对案例中存在的具体问题,本文也给出了相应的对策和建议。首先,股权过于集中的企业应尽量提高股权结构的多样性和平衡性。例如,企业可以通过引入机构投资者和战略投资者来分散股权,为有效防范大股东资金占用提供保障。其次,大股东在投资时应充分考虑自身的资金状况以及投资项目的可行性,合理规划资金使用,避免盲目投资而过度耗费资金。再次,监管部门和第三方中介机构应加强对上市公司关联方交易的监督,重点检查企业的关联方交易,留意企业将关联交易伪装成非关联交易的行为,必要时监管部门还可以利用保险机制来防范大股东通过关联方交易占用企业资金。最后,企业应设立防范大股东资金占用的日常监督机构,加强内部流程的管控,落实相应的授权审批程序。目前,国内外对大股东资金占用的研究主要是基于大样本的实证分析,缺乏对具体案例的研究。本文结合天翔环境的实际情况,从案例研究角度分析并验证了资金占用的相关理论,提供了完整详细的案例资料。在研究视角上,以往文献多为分析单一因素对大股东占款行为的影响,本文从多方面探究大股东侵占企业资金的方式、动因、形成原因及影响,丰富了大股东资金占用的研究。从实践意义看,实体企业能直接利用的相关指导建议比较有限。本文对典型案例进行分析有助于揭示资金占用行为的作用机理,可以为企业有效防范大股东资金占用、投资者规避投资风险以及监管部门完善治理政策提供理论依据。
贾斌[8]（2020）在《新三板挂牌公司大股东资金占用原因及影响研究 ——以丰汇医学为例》文中指出由于国内经济市场的快速发展,有越来越多的中小企业在市场中获得一席之地。面对与大公司相同的资金需求,证券市场也需要给中小企业提供吸引社会资金的平台,因此推出了新三板市场证券。与其他证券交易场所相同,新三板也是通过在市场中挂牌,吸引更多的投资者携带资金加入,从而使企业扩大自身获得更好的发展。但新三板主要为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务,对于企业准入门槛比较低。由于此类企业的规模通常小于主板上市企业,其内部治理系统不完善,信息不对称情况较为严重。因此企业在新三板上市后的发展过程中也会面临许多问题。其中较为典型的就是大股东资金占用问题。有许多中小微企业在挂牌上市前多为家族式管理控制,即使挂牌上市后管理制度也难以在一时改掉。通过研究发现有许多大股东利用绝对控制权,在上市后采用多种手段违规占取企业资金用以自身或未公开的小型企业等。上述情况的出现,首先会对公司的日常经营造成不利后果,其次会影响我国证券市场的长远发展。因此治理新三板中大股东资金占用的情况,是目前的重要议题。在上述背景下,本文以新三板首家破产退市的企业丰汇医学大股东资金占用为案例研究对象,对其大股东违规资金占用的行为进行研究探讨。丰汇医学大股东多年进行小额的资金占用,因其掩饰较好未被察觉,直至2014年末上市后多次进行大额资金占用导致公司诉讼缠身,资金冻结后难以维持正常运营,在2018年进行破产清算,正式宣布退市。至此,丰汇医学成为新三板破产退市第一股,使众多中小股东遭受损失,并且给新三板市场带来了不良影响。这个案例说明出现这种情况,其实不仅公司内部有治理缺陷,市场的监管也存在一定的盲区。本文主要运用了文献研究法、案例研究法,并结合国内外大股东资金占用的相关理论研究和我国新三板发展的现状和前景,对丰汇医学能够进行大股东资金占用的方法和表现进行分析。然后对丰汇医学进行了一个基本的情况介绍,包括经营概况、股权概况和基本治理结构,并且对于大股东卫君超的资金占用进行详细说明。其次对大股东资金占用方式及具体财务表现进行分析。接着针对大股东资金占用给公司带来哪些方面的影响进行深入分析,具体包括偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力进行分析。在分析原因时主要从内外两部分着手,内部的具体原因是:一是公司的股权结构过于向大股东倾斜;二是公司管理层职位交叉,治理结构存在缺陷;三是大股东个人商业道德缺失。外部的市场环境也存在一些问题,具体有市场监管力度不足、对于违规行为的惩罚力度弱、新三板市场上的公司质量参差不齐。最后根据丰汇医学破产退市做出总结并对防范大股东资金占用提出建议,具体从加强完善公司管理治理机制、进一步优化公司内部控制、提升市场监管及惩罚力度这方面进行着手落实。
刘子熙[9]（2020）在《上市公司大股东资金占用原因及经济后果研究 ——以高升控股为例》文中研究说明近些年,我国资本市场上市公司大股东资金占用现象层出不穷。大股东资金占用通常是出于谋取控制权私利、缓解自身债务危机及融资压力等目的。大股东侵占上市公司资金的方式多种多样,较为常见的有违规担保、共同借款、直接拆借及利用关联交易转移资产等方式。由于手段隐蔽且复杂,这给相关监管部门审查工作带来了难度。这些违规行为不仅损害了上市公司的利益,还给债权人和中小投资者造成了损失,给资本主义市场发展带来隐患。因此,相关监管部门应严肃对待大股东资金占用问题。2017年4月至2019年8月,高升控股大股东通过多种方式对上市公司进行利益侵占,占用资金累计高达29亿元。本文选取高升控股作为研究对象,采用案例分析的研究方法,对其实际控制人韦振宇利用绝对控股地位,通过多种方式进行资金占用的案例进行深入研究。具体内容如下:第一章是绪论。主要是介绍研究背景、研究意义、研究方法及对国内外文献成果的梳理。第二章是大股东资金占用的相关理论概述,为下文案例的分析提供理论基础。第三章是高升控股大股东资金占用的案例介绍。对高升控股资金行为梳理,为下文案例分析做铺垫。第四章是高升控股大股东资金占用的原因研究。第五章是高升控股大股东资金占用带来的经济后果。第六章是针对大股东资金占用问题提出对策建议。通过对本案例的研究,本文发现高升控股大股东资金占用的影响因素分为内外部原因。内部原因为股权结构过于集中;内部治理、控制存在缺陷。外部原因主要是证监会执法缺乏连续性;大股东违规成本低;中介机构监督作用缺失。高升控股大股东的资金占用严重影响了公司的经营、带来了消极的市场反应。对此,本文认为可从内部治理及外部监管两方面入手来防范大股东资金占用行为。就公司内部治理而言,上市公司应优化股权制衡结构,加强中小股东对大股东的制衡;提升公司内部监督机构的执行力,充分发挥监督作用;提高公司高管的法律意识。外部监管方面,监管机构应规范上市公司信息披露,提升执法延续性,提高违规成本;独立审计机构应发挥自身监督监管作用,规范业务操作流程,切实保障中小股东的权益。
刘霞[10]（2020）在《天马股份大股东违规占用资金案例分析》文中进行了进一步梳理上市公司大股东违规占用公司资金一直以来都是阻碍我国资本市场健康发展的一个突出问题。尤其是近些年来,大股东违规占用公司资金所采取的方式愈发多样化、复杂化,隐蔽性更高,发现难度增大,个别大股东资金占用案例甚至出现占用金额巨大且与上市公司违规担保、信息披露违规等行为相互交织的情形,市场影响极其恶劣。大股东违规占用资金不仅侵犯了中小股东的权益,也对上市公司的成长与发展造成了严重损害。因此,如何采取有效措施根治上市公司大股东违规占用资金这一问题,维护公司及中小投资者权益,是目前急需解决的难题。当前,我国学者对上市公司大股东违规占用资金这一问题的研究主要集中在实证及理论分析,以案例分析形式呈现的较少。本文选取中小板块上市的天马轴承集团股份有限公司为案例公司,案例公司天马股份大股东违规占用资金采取的方式多样、金额巨大,是资本市场上大股东违规占用资金的典型。本文通过研究天马股份大股东违规占用资金所采取的方式、侵占得以实现的原因以及造成的经济后果,为防范大股东违规占用资金提出建议。本文内容主要包括以下四个部分:第一部分是引言及理论概述。本部分首先对本文的选题背景和意义进行介绍,通过综述国内外文献,构建出本文的研究思路及方法,梳理出本文的研究框架;其次对大股东违规占用资金的相关概念进行界定;然后概括性地阐述了大股东违规占用资金的成因、常用方式及造成的后果;最后对与大股东资金占用相关的理论进行概述。第二部分对天马股份大股东违规占用资金进行案例介绍。本部分详细地介绍了天马股份大股东违规占用资金的具体情况,包括对天马股份大股东违规占用资金事件的时间线进行梳理、大股东违规占用资金所采取的方式及金额。第三部分对天马股份大股东违规占用资金进行案例分析。首先从内部因素和外部因素两个角度深入剖析了天马股份大股东违规占用资金的成因;然后分析了天马股份大股东违规占用资金对上市公司自身、公司利益相关者造成的负面影响,揭露大股东违规占用资金的危害。同时采用事件研究法、Z-Score模型分析了天马股份大股东违规占用资金事件对公司短期市场绩效、财务风险的影响。本部分通过案例分析,认为天马股份大股东资金占用的成因主要包括:第一,大股东股权质押率高;第二,公司治理机制不完善;第三,内部控制运行失效;第四,违规占资成本过低。最终的后果是对上市公司本身及利益相关者造成恶劣影响,具体包括:股价下跌,公司短期市场绩效下降;财务风险陡增,公司陷入财务困境;公司董监高离职,经营风险骤增;公司诉讼缠身,退市风险加剧;负面新闻不断,公司形象受损;中小股东资金被套牢;员工利益受损。最后,通过对天马股份大股东违规占用资金这一案例的分析,得出结论:关联交易是大股东违规占用资金的常用手法;治理机制不完善为大股东违规占资创造了条件;大股东违规占资严重损害了公司及利益相关者的利益。同时,为防范大股东违规占用资金提出建议:完善公司治理机制,严格执行内部控制程序;加强证券市场监督和处罚,提高大股东违规成本;健全股东诉讼制度,完善中小投资者保护机制。
二、上市公司资金被占用问题成为整治重点（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、上市公司资金被占用问题成为整治重点（论文提纲范文）
（2）XY建筑施工企业应收账款管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关理论 |
| 2.1 应收账款的概念及内容 |
| 2.1.1 应收账款的定义 |
| 2.1.2 应收账款产生原因 |
| 2.1.3 应收账款的成本 |
| 2.2 应收账款质量评价方法 |
| 2.2.1 资产负债表及利润表法 |
| 2.2.2 资产质量评价法 |
| 2.2.3 应收账款风险评价法 |
| 2.3 应收账款的全面管理理论 |
| 2.3.1 应收账款的事前管理 |
| 2.3.2 应收账款的事中管理 |
| 2.3.3 应收账款的事后管理 |
| 2.4 企业经营绩效的相关理论 |
| 2.4.1 企业经营绩效的概念 |
| 2.4.2 企业经营绩效评价指标 |
| 第三章 XY公司应收账款的管理现状分析 |
| 3.1 XY公司概况 |
| 3.2 XY企业应收账款现状分析 |
| 3.2.1 XY公司财务背景基本情况分析 |
| 3.2.2 XY企业应收账款有关会计数据分析 |
| 3.2.3 XY企业应收账款账龄分析 |
| 3.2.4 XY企业应收账款按债务人性质分析 |
| 3.2.5 XY企业应收账款前五大债务人分析 |
| 3.3 XY公司应收账款管理状况分析 |
| 3.3.1 XY公司管理应收账款的组织结构 |
| 3.3.2 XY公司管理应收账款的具体流程 |
| 3.3.3 XY公司管理应收账款的工作制度 |
| 3.4 XY企业应收账款管理存在的问题 |
| 3.4.1 信用管理缺乏专门负责的部门和人员 |
| 3.4.2 项目部多关注工程进度,应收账款日常管理粗放 |
| 3.4.3 集团内部应收账款回收不力 |
| 3.4.4 信息化程度有待提升 |
| 3.4.5 应收账款等债权未充分利用 |
| 3.5 XY企业应收账款管理存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 外部原因 |
| 3.5.2 内部原因 |
| 第四章 XY公司应收账款对企业经营绩效的影响分析 |
| 4.1 应收账款与企业经营绩效的理论分析与研究假设 |
| 4.1.1 应收账款对企业经营的理论影响 |
| 4.1.2 研究假设 |
| 4.2 模型设定 |
| 4.2.1 回归变量设定 |
| 4.2.2 多元线性回归模型构建 |
| 4.3 回归检验 |
| 4.4 模型结果实证分析 |
| 第五章 XY公司应收账款管理体系重构 |
| 5.1 XY企业应收账款管理的目标与重构思路 |
| 5.1.1 应收账款管理目标 |
| 5.1.2 应收账款管理体系重构思路 |
| 5.2 XY企业应收账款管理体系重构措施 |
| 5.2.1 应收账款管理制度的完善 |
| 5.2.2 加强企业应收账款信用管理 |
| 5.2.3 合理加强项目日常管理 |
| 5.2.4 完善集团内企业支付制度 |
| 5.2.5 优化应收账款收账策略 |
| 5.2.6 应收账款风险转移 |
| 5.3 XY公司应收账款管理保障措施 |
| 5.3.1 加强企业应收账款管理理念建设 |
| 5.3.2 健全应收账款管理绩效考核机制 |
| 5.3.3 开发应收账款信息管理系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）ST科迪控股股东隧道挖掘行为案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与基本框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究内容 |
| 1.3 可能的创新点与不足 |
| 1.3.1 可能的创新点 |
| 1.3.2 可能的不足 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 控股股东 |
| 2.1.2 隧道挖掘 |
| 2.1.3 控股股东资金占用 |
| 2.1.4 控股股东违规担保 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 信号传递理论 |
| 2.2.5 相关理论在本文的运用 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 控股股东隧道挖掘成因 |
| 2.3.2 控股股东隧道挖掘方式 |
| 2.3.3 控股股东隧道挖掘的影响 |
| 2.3.4 抑制隧道挖掘行为的措施 |
| 2.3.5 文献述评 |
| 3 科迪乳业案例介绍 |
| 3.1 行业背景 |
| 3.2 科迪乳业公司简介 |
| 3.2.1 科迪乳业公司介绍 |
| 3.2.2 科迪乳业公司治理结构 |
| 3.2.3 科迪乳业公司股权结构 |
| 3.2.4 科迪乳业公司关联方情况 |
| 3.3 暴雷事件与控股股东隧道挖掘始末 |
| 4 科迪乳业案例分析 |
| 4.1 科迪乳业控股股东隧道挖掘的方式 |
| 4.1.1 非经营性资金占用 |
| 4.1.2 向关联方提供违规担保 |
| 4.1.3 通过关联交易进行隧道挖掘 |
| 4.2 科迪乳业控股股东隧道挖掘行为动机分析 |
| 4.2.1 科迪集团持有公司股份高比例质押 |
| 4.2.2 卷入多起民间借贷纠纷 |
| 4.2.3 定增兜底协议下差额补足的义务 |
| 4.2.4 科迪集团系产业多元大布局 |
| 4.2.5 补充关联方资金需求 |
| 4.3 隧道挖掘行为外在便利原因分析 |
| 4.3.1 股权结构不合理 |
| 4.3.2 公司治理机制失效 |
| 4.3.3 公司内控制度存在缺陷 |
| 4.3.4 公司信息披露存在漏洞 |
| 4.3.5 外部监督力度不足 |
| 4.3.6 缺少对中小股东保护机制 |
| 4.4 科迪乳业控股股东隧道挖掘行为对上市公司的影响 |
| 4.4.1 公司生产经营能力下降,盈利能力受损 |
| 4.4.2 公司债务逾期,偿债能力受损 |
| 4.4.3 公司融资出现困难 |
| 4.4.4 影响上市公司声誉,公司形象受损 |
| 4.4.5 公司未来发展存在不确定性 |
| 4.4.6 面临退市风险 |
| 4.4.7 杜邦财务分析指标下的影响分析 |
| 4.4.8 市场指标托宾Q值下的影响分析 |
| 4.4.9 事件研究法下的影响分析 |
| 4.5 科迪乳业控股股东隧道挖掘行为对中小股东和债权人的影响 |
| 4.6 科迪乳业控股股东隧道挖掘行为对证券市场的影响 |
| 5 研究结论与政策建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 改变一股独大的股权结构 |
| 5.2.2 引入股权制衡机制 |
| 5.2.3 完善公司治理结构 |
| 5.2.4 加强公司内部控制 |
| 5.2.5 加强政府监管力度 |
| 5.2.6 健全投资者保护机制 |
| 5.2.7 引入媒体和第三方独立监督管理机构 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 主要贡献 |
| 第二章 文献综述与理论基础 |
| 第一节 文献综述 |
| 一、关于问询函研究 |
| 二、关于审计风险研究 |
| 三、关于问询函与审计风险关系研究 |
| 四、文献述评 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、信号传递理论 |
| 三、风险导向审计理论 |
| 第三章 交易所问询函相关概述及现状 |
| 第一节 交易所问询函相关概述 |
| 一、交易所问询函的定义及构成 |
| 二、交易所问询函的发展 |
| 三、交易所问询函的类别 |
| 第二节 交易所问询函现状 |
| 一、交易所问询函的发函现状 |
| 二、交易所问询函的行业分布现状 |
| 三、交易所问询函要求审计师回复的现状 |
| 第四章 审计风险评估中利用交易所问询函的理论分析 |
| 第一节 交易所问询函对审计风险评估的影响 |
| 一、审计风险评估相关理论 |
| 二、交易所问询函影响审计风险评估路径 |
| 三、交易所问询函在审计风险评估中的作用 |
| 第二节 审计风险评估中利用交易所问询函的基本思路 |
| 一、了解交易所问询函及回复情况 |
| 二、利用交易所问询函识别与评估审计风险 |
| 三、针对交易所问询函识别与评估审计风险的措施 |
| 第五章 审计风险评估中对交易所问询函的具体利用:康得新案例 |
| 第一节 康得新案例介绍 |
| 一、康得新简介 |
| 二、康得新年报审计意见情况 |
| 三、康得新事件回顾 |
| 第二节 交易所对康得新的问询函及回复 |
| 一、交易所对康得新的问询函情况 |
| 二、康得新对交易所问询函的回复情况 |
| 第三节 在康得新审计风险评估中利用交易所问询函 |
| 一、利用交易所问询函识别与评估康得新审计风险 |
| 二、针对交易所问询函识别与评估康得新审计风险的措施 |
| 第六章 研究结论与对策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 对策建议 |
| 一、会计师事务所层面 |
| 二、审计师层面 |
| 三、监管机构层面 |
| 第三节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）大股东掏空行为与治理研究 ——以华仪电气为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究问题 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究设计 |
| 1.6 本文的创新点 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 大股东掏空行为影响因素 |
| 2.1.2 大股东掏空行为方式研究 |
| 2.1.3 大股东掏空行为后果研究 |
| 2.1.4 大股东掏空行为治理的相关研究 |
| 2.1.5 文献综述 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 控制权私人收益理论 |
| 3 上市公司掏空现状与华仪电气案例回顾 |
| 3.1 我国上市公司掏空现状分析 |
| 3.2 华仪电气简介 |
| 3.3 华仪电气大股东掏空事件案例回顾 |
| 4 华仪电气大股东掏空事件案例分析 |
| 4.1 大股东掏空手段分析 |
| 4.1.1 违规担保 |
| 4.1.2 非经营性侵占资金 |
| 4.2 华仪电气大股东侵占公司资产诱因分析 |
| 4.2.1 华仪电气股权结构不合理 |
| 4.2.2 公司治理结构不合理 |
| 4.2.3 外部治理监督监管不足 |
| 4.3 华仪电气大股东侵占上市公司资产后果分析 |
| 4.3.1 对上市公司的影响 |
| 4.3.2 对中小股东的影响 |
| 4.3.3 影响资本市场良性发展 |
| 5 华仪电气大股东掏空行为治理对策 |
| 5.1 优化股权结构 |
| 5.2 完善华仪电气治理结构 |
| 5.2.1 建立科学的独立董事聘任与考核制度 |
| 5.2.2 引入外部监事强化监督 |
| 5.2.3 任命更有能力和道德水准的高级管理人员 |
| 5.2.4 完善企业内部控制制度 |
| 5.3 加强外部治理监督 |
| 5.3.1 加强违规行为的惩罚力度和信息披露力度 |
| 5.3.2 加强第三方中介监督 |
| 5.3.3 加强媒体监督作用 |
| 6 研究结论与研究不足之处 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 本文不足之处 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（7）天翔环境大股东资金占用案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于大股东资金占用驱动因素的研究 |
| 1.2.2 关于大股东资金占用影响的研究 |
| 1.2.3 关于大股东资金占用治理的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 大股东资金占用理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 大股东的概念 |
| 2.1.2 大股东资金占用的概念 |
| 2.2 大股东占用资金的主要方式 |
| 2.2.1 直接占用上市公司资金 |
| 2.2.2 利用关联方交易占用资金 |
| 2.2.3 利用违规担保占用资金 |
| 2.2.4 通过借款占用资金 |
| 2.2.5 通过分摊费用占用资金 |
| 2.3 大股东资金占用的成因 |
| 2.3.1 上市公司股权结构不合理 |
| 2.3.2 上市公司内部治理机制失衡 |
| 2.3.3 中小投资者法律保护体系不健全 |
| 2.3.4 监管部门监管不力 |
| 2.4 大股东资金占用理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 控制权收益理论 |
| 2.4.3 信息不对称理论 |
| 3 天翔环境大股东资金占用案例介绍 |
| 3.1 天翔环境的基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司股权结构 |
| 3.1.3 公司治理结构 |
| 3.1.4 资金占用事件回顾 |
| 3.2 天翔环境大股东占用资金的方式 |
| 3.2.1 利用违规担保占用资金 |
| 3.2.2 通过转移关联交易回款占用资金 |
| 3.2.3 利用直接或者间接借款占用资金 |
| 3.3 天翔环境大股东占用资金的动因 |
| 3.3.1 大股东盲目投资产生资金缺口 |
| 3.3.2 大股东面临集中偿债压力 |
| 3.3.3 大股东融资受限 |
| 4 天翔环境大股东资金占用的成因及影响分析 |
| 4.1 天翔环境大股东资金占用的成因 |
| 4.1.1 大股东拥有控制权优势 |
| 4.1.2 公司内部治理机制存在缺陷 |
| 4.1.3 公司担保和关联交易内部控制未能有效执行 |
| 4.1.4 大股东资金占用监管和惩罚力度不强 |
| 4.2 资金占用对企业的影响 |
| 4.2.1 现金流量短缺,可持续经营能力恶化 |
| 4.2.2 声誉和市场价值受损,后续融资受限 |
| 4.2.3 面临暂停及终止上市风险 |
| 4.3 资金占用对债权人和股东的影响 |
| 4.3.1 债权人到期债权受损 |
| 4.3.2 中小股东投资回报降低 |
| 4.3.3 大股东面临控制权转移风险 |
| 5 案例研究的结论与启示 |
| 5.1 案例研究的结论 |
| 5.1.1 一股独大的股权结构为大股东占用资金创造了条件 |
| 5.1.2 大股东盲目投资产生资金缺口是其占用资金的主要动因 |
| 5.1.3 大股东占用上市公司资金的方式具有多样性和隐蔽性 |
| 5.1.4 大股东资金占用严重损害了上市公司与利益相关者的利益 |
| 5.2 案例研究的启示 |
| 5.2.1 引入机构和战略投资者,优化股权结构 |
| 5.2.2 合理规划资金使用,避免盲目投资过度耗费资金 |
| 5.2.3 加强对上市公司关联方交易的外部监督 |
| 5.2.4 建立防范资金占用专项制度,落实授权审批制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）新三板挂牌公司大股东资金占用原因及影响研究 ——以丰汇医学为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 本文研究内容 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 关于大股东资金占用原因的研究 |
| 2.1.2 关于大股东资金占用后果的研究 |
| 2.1.3 关于大股东资金占用治理对策的研究 |
| 2.1.4 新三板固有风险对大股东资金占用的影响 |
| 2.1.5 文献述评 |
| 2.2 大股东资金占用行为的理论基础 |
| 2.2.1 委托-代理理论 |
| 2.2.2 控制权理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 利益相关者理论 |
| 3 丰汇医学大股东资金占用案例介绍 |
| 3.1 丰汇医学介绍 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司股权结构 |
| 3.1.3 公司治理结构 |
| 3.1.4 外部市场环境 |
| 3.2 丰汇医学大股东资金占用情况 |
| 3.2.1 大股东资金占用过程 |
| 3.2.2 大股东资金占用的财务表现 |
| 4 大股东违规占用资金的原因 |
| 4.1 公司内部存在的问题 |
| 4.1.1 “一股独大”的股权结构 |
| 4.1.2 内部治理不完善 |
| 4.1.3 大股东守规意识淡薄 |
| 4.2 外部环境存在的问题 |
| 4.2.1 外部监管不足 |
| 4.2.2 大股东违规成本低 |
| 4.2.3 新三板市场固有缺陷 |
| 5 大股东违规占用资金产生的影响 |
| 5.1 偿债能力分析 |
| 5.1.1 短期偿债能力 |
| 5.1.2 长期偿债能力 |
| 5.2 营运能力分析 |
| 5.3 盈利能力分析 |
| 5.4 发展能力分析 |
| 5.5 对中小股东影响分析 |
| 6 治理大股东违规资金占用的建议 |
| 6.1 完善公司管理治理机制 |
| 6.1.1 提高股东大会中小股东的参与度 |
| 6.1.2 避免与关联方之间高管交叉任职 |
| 6.1.3 激励独立董事与监事积极作为 |
| 6.2 优化公司内部控制 |
| 6.2.1 完善采购付款内部控制 |
| 6.2.2 健全销售收款内部控制 |
| 6.2.3 加强资金管理内部控制 |
| 6.3 加大市场监管和惩罚力度 |
| 6.3.1 监管部门加大监管和处罚力度 |
| 6.3.2 内外审计结合 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）上市公司大股东资金占用原因及经济后果研究 ——以高升控股为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 大股东资金占用原因相关研究 |
| 1.2.2 大股东资金占用经济后果相关研究 |
| 1.2.3 大股东资金占用防范措施相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 上市公司大股东资金占用相关理论概述 |
| 2.1 大股东资金占用的界定 |
| 2.2 大股东资金占用的类型 |
| 2.2.1 经营性资金占用 |
| 2.2.2 非经营性资金占用 |
| 2.3 大股东资金占用的主要方式 |
| 2.3.1 直接占用上市公司资金 |
| 2.3.2 通过关联交易占用上市公司资金 |
| 2.3.3 为实际控制人违规担保占用资金 |
| 2.4 大股东资金占用的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 控制权私利理论 |
| 3 高升控股大股东资金占用案例介绍 |
| 3.1 高升控股背景简介 |
| 3.1.1 高升控股发展状况 |
| 3.1.2 高升控股的控制人状况 |
| 3.2 高升控股大股东资金占用情况 |
| 3.2.1 以共同借款方式拆借上市公司资金 |
| 3.2.2 为关联方提供担保 |
| 3.2.3 直接划转资金实现占款 |
| 4 高升控股大股东资金占用原因分析 |
| 4.1 高升控股大股东资金占用内部原因 |
| 4.1.1 高升控股股权结构高度集中 |
| 4.1.2 高升控股内部治理存在缺陷 |
| 4.1.3 高升控股内部控制存在缺陷 |
| 4.2 高升控股大股东资金占用的外部原因 |
| 4.2.1 证监会监管不力 |
| 4.2.2 大股东违规成本低 |
| 4.2.3 独立审计机构监督作用缺失 |
| 5 高升控股大股东资金占用产生的经济后果 |
| 5.1 对上市公司经营的影响 |
| 5.1.1 上市公司盈利能力低迷 |
| 5.1.2 上市公司营运能力下降 |
| 5.1.3 资产负债结构和偿债能力恶化 |
| 5.2 资金占用带来消极市场反应 |
| 5.2.1 股价走低伤害中小投资者利益 |
| 5.2.2 损害公司信用,影响投资者信心 |
| 6 防范大股东资金占用的对策建议 |
| 6.1 公司层面的对策建议 |
| 6.1.1 构建合理的股权结构 |
| 6.1.2 加强公司内部治理 |
| 6.1.3 完善公司内部控制 |
| 6.2 监管层面的政策建议 |
| 6.2.1 加强监管力度 |
| 6.2.2 提高大股东违规成本,健全法律体系 |
| 6.2.3 发挥审计监督作用,提高审计质量 |
| 6.2.4 完善信息披露制度 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间公开发表论文(着)及科研情况 |
（10）天马股份大股东违规占用资金案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于大股东违规占用资金成因的研究 |
| 1.2.2 关于大股东违规占用资金方式的研究 |
| 1.2.3 关于大股东违规占用资金后果的研究 |
| 1.2.4 关于大股东违规占用资金防范措施的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 大股东违规占用资金的理论概述 |
| 2.1 大股东违规占用资金的相关概念 |
| 2.1.1 大股东违规占用资金的界定 |
| 2.1.2 上市公司大股东违规占用资金的现状 |
| 2.1.3 防范大股东资金占用的监管规定 |
| 2.2 大股东违规占用资金的成因 |
| 2.2.1 内部治理因素 |
| 2.2.2 外部监管因素 |
| 2.3 大股东违规占用资金的方式 |
| 2.3.1 直接占用上市公司资金 |
| 2.3.2 关联交易占用上市公司资金 |
| 2.3.3 利用借款担保占用公司资金 |
| 2.3.4 其他方式 |
| 2.4 大股东违规占用资金的后果 |
| 2.4.1 影响上市公司的正常经营活动 |
| 2.4.2 损害中小股东的利益 |
| 2.4.3 影响证券市场的健康发展 |
| 2.5 大股东违规占用资金理论解释 |
| 2.5.1 信息不对称理论 |
| 2.5.2 委托代理理论 |
| 2.5.3 控制权私有收益理论 |
| 3 天马股份大股东违规占用资金案例概况 |
| 3.1 天马股份公司简介 |
| 3.1.1 天马股份公司基本情况 |
| 3.1.2 天马股份股权结构状况 |
| 3.1.3 天马股份内部治理结构 |
| 3.2 天马股份大股东违规占用资金事件回顾 |
| 3.2.1 年报非标与证监会立案调查 |
| 3.2.2 大股东违规占用资金事实确定 |
| 3.2.3 大股东违规占用资金处罚结果 |
| 3.3 天马股份大股东违规占用资金的方式 |
| 3.3.1 与第三方虚构交易占用资金 |
| 3.3.2 开展无商业实质的投资活动 |
| 3.3.3 假借上市公司名义对外借款 |
| 3.3.4 为大股东提供违规对外担保 |
| 4 天马股份大股东违规占用资金的成因及后果分析 |
| 4.1 天马股份大股东违规占用资金的成因 |
| 4.1.1 大股东股权质押率高 |
| 4.1.2 公司治理机制不完善 |
| 4.1.3 内部控制运行失效 |
| 4.1.4 违规占资成本过低 |
| 4.2 天马股份大股东违规占用资金的后果 |
| 4.2.1 对上市公司的影响 |
| 4.2.2 对公司利益相关者的影响 |
| 5 天马股份大股东违规占用资金的研究结论与建议 |
| 5.1 大股东违规占用资金的研究结论 |
| 5.1.1 关联交易是大股东违规占用资金的常用手法 |
| 5.1.2 治理机制不完善为大股东违规占资创造了条件 |
| 5.1.3 大股东违规占资严重损害了公司及利益相关者的利益 |
| 5.2 防范大股东违规占用资金的建议 |
| 5.2.1 完善公司治理机制,严格执行内部控制程序 |
| 5.2.2 加强证券市场监督和处罚,提高大股东违规成本 |
| 5.2.3 健全股东诉讼制度,完善中小投资者保护机制 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、上市公司资金被占用问题成为整治重点（论文参考文献）
- [1]*ST康得控股股东资金占用案例分析[D]. 张钰卿. 东华理工大学, 2021
- [2]XY建筑施工企业应收账款管理研究[D]. 陈昕. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]控股股东资金占用审计风险识别与控制 ——基于辅仁药业的案例分析[D]. 王欣然. 北京交通大学, 2021
- [4]ST科迪控股股东隧道挖掘行为案例研究[D]. 刘雨珠. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例[D]. 姚鹭. 云南财经大学, 2020(03)
- [6]大股东掏空行为与治理研究 ——以华仪电气为例[D]. 佘庆丰. 北京交通大学, 2020(04)
- [7]天翔环境大股东资金占用案例分析[D]. 胡华良. 江西财经大学, 2020(10)
- [8]新三板挂牌公司大股东资金占用原因及影响研究 ——以丰汇医学为例[D]. 贾斌. 河南财经政法大学, 2020(07)
- [9]上市公司大股东资金占用原因及经济后果研究 ——以高升控股为例[D]. 刘子熙. 江西师范大学, 2020(12)
- [10]天马股份大股东违规占用资金案例分析[D]. 刘霞. 江西财经大学, 2020(12)