一、浅议内部会计监督（论文文献综述）
蒋子雨[1]（2019）在《T煤炭公司固定资产投资内部控制案例研究》文中认为随着煤炭行业改革的深化以及国家法律对煤矿开采安全提出的更高要求,煤炭公司对固定资产投资的重视程度越来越高。作为煤炭企业生产经营活动中的重要环节,固定资产投资中重复投资、投资过剩、投资管理不到位等方面问题在大部分煤炭企业中出现,使得整个行业成本增加、产能过剩和效益低下的问题层出不穷。固定资产投资是否成功关系到煤炭公司的成功,公司必须采取措施来防范和减少风险。固定资产投资内控是指对固定资产投资决策、实施过程和投资结果进行全面控制的一个过程,保障了该业务的成功开展。因此,如何在煤炭企业固定资产投资中全面引入内控思想,健全固定资产投资内部控制已经成为煤炭企业亟需解决的问题之一。本文通过理论与实际案例相结合的方式,以固定资产投资内部控制含义、目标、方法、关键流程和风险点为理论基础,以T煤炭公司为研究对象,对T煤炭公司进行了实地调研和考察,对T公司的固定资产投资状况深入细致的分析。本文首先介绍了T煤炭公司概况,然后分别介绍了该公司的固定资产投资管理机构以及决策、实施和监督机制状况,接着描述了T煤炭公司的风险评估过程,列举了T公司为应对上述风险所设计和实施的控制活动,并介绍了T公司固定资产投资信息与沟通和监督的现状,然后通过穿行测试证明了T公司固定资产投资内部控制的目前实施成效,最后也指出T公司在固定资产投资内部控制中一些有待改进的地方,主要包括风险评估、控制流程等方面存在的缺陷,并在查阅文献和深入研究的基础上,对T公司固定资产投资提出了相应的建议。通过对T煤炭公司固定资产投资内控的研究,将丰富固定资产投资内控的相关研究,同时也能够为煤炭行业其他公司提供一定的实践参考。
王玉焕[2]（2013）在《浅议建筑施工企业内部会计控制》文中研究表明随着社会经济的快速发展,建筑企业规模和数量都在与日俱增,要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟,建立完善的内部会计控制体系对建筑施工企业的发展具有重要意义。本文描述了施工企业内部会计控制的一些问题,并针对问题提出相应的改善建议。
吕文君[3]（2005）在《《内蒙古煤炭经济》2001年至2004年度索引》文中提出
中国交通会计学会[4]（1991）在《交通财会目录（1986年-1990年）》文中指出
周凤玉[5]（2020）在《L建工集团税务风险管理研究》文中研究指明企业与税收始终是息息相关的,在企业生产经营过程中,税收贯穿于采购、加工生产、销售等各个环节,对于企业产生着巨大的影响。比如,税收作为国家进行经济调控的重要手段,在经济调控过程中,国家可以在税收政策制定上收紧政策来限制一些限制性行业发展,也可以通过释放政策红利鼓励一些行业发展。更有学者认为,税收政策的变化是行业发展的风向标,充分利用税收政策不仅可以判断经济形势,还可以为企业获取更多利润。当然,凡事具有两面性。税收政策有时也是一颗定时炸弹,其伴随而来的税务风险让很多企业诚惶诚恐。企业经营目的是盈利,而缴纳的税款对于企业也是真金白银,直接影响着企业经营者的收益,所以,在利益与税收之间无形中就产生了博弈。有些企业沉迷于纳税筹划,经常打政策的擦边球,有时过度的进行纳税筹划触犯了规定,一不小心也会成为稽查和处罚的对象。比如,很多大企业都陷入了“税务门”的丑闻之中,比如苏宁、谷歌等一系列大企业都难以幸免。当然,税务风险管理不仅仅是避免税务的处罚,更加有意义的一面是避免因为涉税事项复杂、政策更新不及时等原因就导致多缴税款,从而蒙受损失。比如,有的企业经营业务属于国家税收政策优惠范围,但由于未及时捕获新的税收政策导致漏享政策,对于企业来说不经意间也产生了一笔损失。总之,税务风险存在于企业生产经营流程各个环节,难以回避。本文选取的研究对象是L建工集团,其是典型的建筑行业大企业,具有业务流程复杂、周期长、资金量大等特点,税务风险更是不容忽视,做好税务风险管理迫在眉睫。本文通过实地考察方式了解L建工集团经营情况、涉税情况、税务风险管理现状,运用了财务报表分析法、税种分析法、内部控制分析法三种方法进行风险识别;通过制定调查问卷的方式进行风险评估,并通过层次分析法对风险等级进行划分;最后,从信息化角度、业务角度、内控角度三个角度对前期识别出的L建工集团的税务管理风险进行应对。总之,本文将理论研究和调研分析进行结合,对L建工集团在税务风险管理过程中的现状、存在的问题进行摸底,并针对问题提出风险应对的方向。最终达成目标,制定出了符合L建工集团针对性的税收风险管理优化方案。该风险应对方法是针对L建工集团“量身定制”,但是风险识别、评估应对中的方案内容依然具有普适性,对于建筑行业其他企业均具有借鉴意义。
汪杨荣[6]（2020）在《中金珠宝内部控制改进研究》文中研究表明内部控制是指会对程序效率产生一定作用的因素,同时还会减弱政策的威慑力度,它从侧面表明了董事会,管理层和员工对内部控制的认知以及所采取的行动,公司之间的竞争向严峻的趋势发展,因此内部控制对于公司来讲已经成为了关键的核心发展力。目前,企业普遍存在着经济效益差、会计造假、财务报告不真实,企业违法违纪现象等问题,这些问题主要表现出企业法人治理结构不完整,企业各项内部控制制度不完善等。因此,完善企业内部控制是企业的当务之急。本文基于现代内部控制的基本理论,包括美国COSO委员会内部控制整体构架,针对风险的防范构架,还有我国公司内部的基本规范,运用规范研究方法和调查研究相结合的研究方法,具体包括案例分析、收集、引用和分析资料等。案例分析主要通过对中金珠宝内部控制的案例分析,探寻其内部控制的现状以及在内部控制环境、风险评估及执行、内部控制活动、信息与沟通、内部监督方面在国有企业现代化改制过程中形成的固有优势,归纳出中金珠宝内部控制存在的问题,提出解决建议,借此引业内人士对我国黄金珠宝行业内部控制应用问题的关注和重视;收集、引用和分析资料,即从公开出版的书籍、报刊杂志和企业收集有关的资料,并在文中加以引用、参考和分析,从而解决内部控制的相关问题。文章以内部控制基本理论的相关概念为起点,通过对中金珠宝内部控制的具体情况展开详细分析,同时联合中国《内部控制基本规范》以及各类相关的论文、期刊、国家政策的指引,发现中金珠宝内部控制中的不足之处,为健全中金珠宝内部控制制度提供必要的依据。
詹羽茜[7]（2020）在《KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究》文中研究表明房地产行业是国家关注的重点,随着近年来的房价逐渐高升,国家对于房地产行业的把控也越来越强。随着经济的发展,各个省市都在大力兴建基础设施,建设新农村,各地兴起了“盖房、建房、卖房”的热潮。作为国民经济的重要组成部分的房地产行业,要想在激烈的市场竞争中脱颖而出,需要企业具有自己的核心竞争力。而房地产行业性质较为特殊,其开发时间长、资金回笼需要经过较长的周期,导致房地产企业的销售与收款内部控制流程中存在一些风险,如何加强对该部分风险的把控对于企业来说是一大挑战。本文以KY房地产企业销售与收款业务的内部控制为研究对象,在国内外相关内部控制理论的基础上,全面分析当前KY房地产企业在销售与收款业务的内部控制现状,其次,通过对KY房地产企业销售与收款业务的控制流程和关键控制点来分析当前企业内部控制的设计问题:销售价格的管理、销售合同的保管、销售环节授权审批制度存在漏洞;利用问卷调查法和穿行测试两种方法的结合对KY房地产企业销售与收款业务内部控制的运行情况进行调查测试,通过调查测试结果找出KY房地产企业在销售与收款业务内部控制的运行缺陷:过度追求业绩忽视风险、员工综合素质较低、内控意识不足、审计部门形同虚设、内部监督机制不健全。通过对设计和运行方面问题的分析,提出针对内部控制设计流程层面的优化和内部控制运行层面有效运转的保障措施,从而能够对KY房地产企业未来的长久发展起到积极作用。虽然本文只针对KY房地产企业的现状提出优化方案,但是对于同行业的其他企业来说可以从中找到共同处,促进企业完善对销售与收款业务的内部控制制度。
王云辉[8]（2020）在《建筑企业税务风险管理研究 ——以M公司为例》文中研究说明随着税务相关事宜的增加和税务案件的曝光,税收风险管理的重要性日益凸显。对于建筑公司来说,税务风险管理更为重要。建筑业作为经济发展的支柱和领导者,深受税务机关的关注。行业本身具有资金量大,建设周期长,关联方多,管理复杂等特点,使得建筑企业的税务事项复杂化,税收风险较高。近年来,中国经济进入新常态,建筑企业转型升级形势严峻,风险大增。“营地改革”和“互联网+税收”等改革措施对建筑公司的税务相关事项尤其是税收风险模块产生较大影响。若建筑企业在该背景下依然未对如何才能有效管理风险引起重视,就会因税收风险的爆发而遭受严重损失。做好税务风险管理已成为建筑企业避免劣势,适应趋势,不断发展的必然选择。我国企业随着市场经济不断发展呈现一片繁荣景象,已经成为中国财政收入的主要来源之一。根据国家税务总局公布数据显示我国大部分税收来源于2%的大企业纳税人。建筑企业作为物质生产单位,与国民经济与民生存在密切联系,而且大型建筑企业组织结构复杂、税收管理水平低、项目覆盖面较广,因此发展过程中极易出现税收风险。税务机关对于高度集中型大企业的风险管理与治理高度重视,为降低风险会对纳税人的自我管理进行相关指导。建筑业的增值税自2016年5月1日发生变革。站在长远角度分析,该变化必然会对行业发展产生翻天覆地影响:企业发票标准化管理必然会使得企业内部管理逐渐平稳;故若想企业能够在不断变化的市场环境下依然稳健发展必须对企业内部的管理能力、风险预警以及标准化财务会计等引起高度重视。本文将以建筑企业的税务风险管理作为研究对象。利用文献综述法对税务风险管理理论进行归纳总结;对案例企业进行调研并展开案例分析;通过归纳演绎法对案例企业税务风险情况及风险管理缺陷进行分析。本文案例研究部分,首先对案例企业总体情况、发展情况以及税务情况进行介绍,分析了案例企业的近年来经营纳税状况以及税务风险状况,根据案例企业税务风险管理表现总结出其税务风险管理中存在的问题。最后根据国家税务局发布的企业税务风险管理指引,以M企业为研究基础,分别从税务风险管理目标,税务风险识别和评估,税务风险的控制和响应,信息沟通,监督和改进等方面给出了具体对策,构建出建筑企业税务管理体系。从而帮助建筑企业发现并改善目前税务风险管理中存在的问题,以至于更好的促进建筑企业的稳定健康发展。
陈雯婧[9]（2019）在《HTY公司全面预算管理优化研究》文中研究表明全面预算管理是一种集战略化、系统化和人本化理念为一体的现代企业管理模式。按照企业制定的战略发展目标,层层分解、下达于企业内部各个经济单位,以一系列的预算、控制、协调、考核为内容建立的一整套完整的科学的数据处理系统。全面预算管理作为一个广泛运用的理论方法和管理方案,是促进企业提高经济效益的有效途径,有利于实现企业战略目标,提高企业经营管理水平。全面预算管理因其强大而多样化功能而受到越来越多的企业关注。2017年9月以来,财政部先后印发了《管理会计应用指引》预算管理、零基预算、弹性预算、作业预算等内容。这些规范的颁布为全面预算管理在我国的运用提供了制度保障和应用指引,有力的推动了全面预算管理理论的研究和实践推广。本文中以全面预算管理理论为研究基础,以HTY公司作为研究对象,采用文献研究法、实地现场调查法和案例分析方法进行收集整理研究资料,并且通过理论和实践相结合的方式将收集到的各项资料和数据进行梳理分析,研究了公司的发展情况和公司全面预算管理的组织、内容、流程、执行与考核等预算管理现状以及取得的成效,从公司预算目标、预算编制、预算执行、预算考核、预算管理信息化等方面分析了公司全面预算管理存在的问题,结合公司实际从全面预算的编制、执行、分析、考核、信息化等方面进行优化设计,以达到优化HTY公司的全面预算管理体系的目的,从而提高HTY公司的管理水平,促进企业转型升级。
施恩杰[10]（2019）在《KT建筑公司应收账款内部控制问题的研究》文中指出应收账款是企业内部控制的关键点,也是建筑企业营运资本的重要组成部分,内部控制管理将直接影响企业资金的周转能力和经济效益情况。自2017年之后,房地产市场需求的旺盛,各地房价发生了普遍的上扬,但是经过国家的多重政策调控,市场需求得到释放,房地产行业趋于平稳发展。各地扩大为了建筑行业的市场占比,很多企业开始承揽大量的建筑工程,提升市场占有率,而以此为代价的就是企业需要不断地进行垫资赊销。但是对于建筑行业来说,回款的相较于其他行业来说比较困难,主要是因为建筑行业工期比较长,加上每个建筑项目的工程款金额比较大,所以如果无法按期回收应收账款的话,就会严重降低建筑公司的资金运转效率,给企业带来巨大的经营风险。因此,提出对KT建筑公司应收账款内部控制的研究。本文先对应收账款的背景以及研究的意义进行了详细的介绍,接着对应收账款和内部控制的相关理论进行概述。在分析案例时,介绍了KT公司的背景及发展状况,以及应收账款管理过程中存在的内部控制问题:其中包括应收账款风险管理问题、内部控制环境问题、控制活动问题、信息沟通以及内部监督等问题。在此基础上,还运用了财务数据比例分析法对KT公司近四年来应收账款内部控制情况进行了验证:包括企业间的数据横向对比、应收账款周转率、应收账款账龄结构、应收账款集中度以及应收账款的增长率等分析。其次针对应收账款内部控制的情况,本文运用了案例分析法对KT公司的组织架构、资信风险评估、授权管理制度、合同管理流程、信息沟通以及部门考评机制进行全面的分析,最终得出KT公司在应收账款内部控制方面存在的哪些问题,并通过该问题找出应收账款内部控制的改进对策。最后结合KT公司应收账款内部控制的实际情况,提出相关的应收账款证券化融资及应收账款保理业务的可行性对策。通过构建可行性的全过程管理思路,优化应收账款内部控制体系建设,有助于帮助KT公司改善目前应收账款的困境,同时对相关企业或相似行业起到一定的借鉴意义。
二、浅议内部会计监督（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议内部会计监督（论文提纲范文）
（1）T煤炭公司固定资产投资内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 固定资产投资内部控制概述 |
| 2.1 固定资产投资内部控制含义 |
| 2.2 固定资产投资内部控制目标 |
| 2.3 固定资产投资内部控制方法 |
| 2.4 固定资产投资内部控制的关键环节与控制点 |
| 2.4.1 投资决策环节 |
| 2.4.2 投资实施环节 |
| 2.4.3 投资验收和后评价环节 |
| 3 T煤炭公司固定资产投资内部控制现状 |
| 3.1 T煤炭公司简介 |
| 3.1.1 T煤炭公司概况 |
| 3.1.2 T煤炭公司固定资产投资概况 |
| 3.1.3 T煤炭公司固定资产投资控制流程图 |
| 3.2 T煤炭公司固定资产投资内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境方面 |
| 3.2.2 固定资产投资管理风险评估 |
| 3.2.3 固定资产投资控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通状况 |
| 3.2.5 固定资产投资内部监督状况 |
| 3.3 T煤炭公司固定资产投资内部控制成效 |
| 3.4 T煤炭公司固定资产投资内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 煤炭固定资产投资风险评估过程不规范 |
| 3.4.2 缺乏煤炭固定资产投资风险控制矩阵 |
| 3.4.3 缺乏煤矿开采投资内控的考评机制 |
| 4 完善T煤炭公司固定资产投资内部控制建议 |
| 4.1 优化煤炭固定资产投资风险评估过程 |
| 4.2 建立煤炭固定资产投资风险控制矩阵 |
| 4.3 建立健全煤矿开采投资内控的考评机制 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）浅议建筑施工企业内部会计控制（论文提纲范文）
| 一、建筑施工企业内部会计控制概述 |
| 二、建筑施工企业内部会计控制存在的问题 |
| (一) 施工企业治理结构不完善, 内部会计控制基础薄弱。 |
| (二) 施工企业内外部监督不严。 |
| (三) 会计从业人员缺少专业技能, 综合素质有待提高。 |
| 三、改善建筑施工企业内部会计控制的对策建议 |
| (一) 优化内部控制环境, 建立完善的法人治理结构, 是有效实施现代企业内部会计控制的基础。 |
| (二) 完善内部审计制度, 强化内部审计监督机制。 |
| (三) 建筑施工企业应加强对财务管理人员的培训。 |
| 四、结语 |
（5）L建工集团税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 目的和意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 税务风险文献回顾 |
| 1.2.2 大企业税务风险管理文献回顾 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 组织结构图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 企业税务风险管理的基本理论 |
| 2.1 基本理论及概念 |
| 2.1.1 税务风险 |
| 2.2 企业税务风险管理综述 |
| 2.2.1 企业税务风险管理定义 |
| 2.2.2 企业税务风险管理的流程 |
| 2.2.3 税务管理与税务风险管理的关系 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制理论概念 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 3 建筑行业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 建筑行业涉税情况介绍 |
| 3.2 经营方式与流程 |
| 3.3 财务核算模式及基本内容 |
| 3.3.1 财务核算模式 |
| 3.3.2 财务核算基本内容 |
| 3.4 生产经营特点 |
| 3.5 建筑行业企业涉税风险管理情况 |
| 4 L建工集团的税务风险管理概述 |
| 4.1 企业情况概述 |
| 4.2 企业纳税情况简介 |
| 4.3 L建工集团税务风险管理现存问题 |
| 4.3.1 税务风控人员配置不到位 |
| 4.3.2 内部重视程度不够 |
| 4.3.3 税务专员综合素质不够高 |
| 4.3.4 缺少流程化管理 |
| 4.3.5 已经存在潜在风险危及企业 |
| 4.4 风险原因分析 |
| 5 L建工集团税务风险识别与评估 |
| 5.1 L建工集团税务风险识别 |
| 5.1.1 财务指标分析法 |
| 5.1.2 流程税种分析法 |
| 5.1.3 内部控制分析法 |
| 5.2 L建工集团税务风险评估 |
| 5.2.1 风险评估 |
| 5.2.2 风险等级划分 |
| 6 L建工集团税务风险应对 |
| 6.1 税务风险管理体系设计原则 |
| 6.2 L建工集团税务风险应对 |
| 6.2.1 电子信息管理角度 |
| 6.2.2 业务角度风险管理系统设计 |
| 6.2.3 内控角度风险管理系统设计 |
| 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（6）中金珠宝内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究状况 |
| 1.2.1 国外研究状况 |
| 1.2.2 国内研究状况 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 内部控制的相关理论 |
| 2.1 内部控制内涵及目标 |
| 2.2 内部控制的要素 |
| 2.2.1 内部环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 内部控制的主要方法 |
| 3 中金珠宝内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 中金珠宝简介 |
| 3.2 中金珠宝内部控制现状 |
| 3.3 中金珠宝内部控制存在的问题 |
| 4 中金珠宝内部控制管理体系设计的原则与思路 |
| 4.1 中金珠宝内部控制的原则 |
| 4.2 中金珠宝内部控制设计的思路 |
| 5 中金珠宝主要业务内控体系设计 |
| 5.1 公司层面内控体系设计 |
| 5.1.1 组织架构管理 |
| 5.1.2 发展战略管理 |
| 5.1.3 企业文化管理 |
| 5.1.4 社会责任 |
| 5.1.5 全面风险管理 |
| 5.1.6 内部监督管理 |
| 5.1.7 信息与沟通 |
| 5.2 管理层面内控体系设计 |
| 5.2.1 分子公司管控 |
| 5.2.2 全面预算管理 |
| 5.2.3 货币资金管理 |
| 5.2.4 投资项目管理 |
| 5.2.5 财务报告管理 |
| 5.2.6 合同管理 |
| 5.2.7 人力资源管理 |
| 5.2.8 资产管理 |
| 5.2.9 信息系统管理 |
| 5.3 业务层面内控体系设计 |
| 5.3.1 品牌与营销管理 |
| 5.3.2 本埠直营体系管理 |
| 5.3.3 加盟管理 |
| 5.3.4 供应商管理 |
| 5.3.5 原材料采购管理 |
| 5.3.6 产成品采购 |
| 5.3.7 委外加工管理 |
| 5.3.8 旧金回购管理 |
| 5.3.9 原料与产成品库存管理 |
| 6 中金珠宝内部控制优化的保障措施 |
| 6.1 中金珠宝组织层次保障措施 |
| 6.1.1 内部控制框架的建立 |
| 6.1.2 内部控制的执行 |
| 6.2 制度层次保障措施 |
| 6.2.1 制度建设要具体详实、采用先进的管理理念 |
| 6.2.2 需要制定完善的《内部控制管理手册》 |
| 6.2.3 杜绝内控制度存在的真空地带 |
| 6.2.4 建立独立的内部控制审计制度 |
| 6.3 人员层次保障措施 |
| 6.3.1 中金珠宝凝聚力工程 |
| 6.3.2 内控必须建成“一把手”工程 |
| 6.3.3 强化员工内部控制学习培训 |
| 6.4 技术层面保障措施 |
| 7 论文结语及进一步研究问题 |
| 7.1 论文结论 |
| 7.2 进一步研究问题 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内和国外研究状况 |
| 1.3.1 国外研究状况 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外现状评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制含义和要素 |
| 2.1.2 内部控制的相关基础理论 |
| 2.2 销售与收款业务内部控制简述 |
| 2.2.1 销售与收款业务的内部控制流程 |
| 2.2.2 销售与收款业务的内部控制目标 |
| 2.2.3 销售与收款业务内部控制措施 |
| 2.3 房地产企业销售与收款业务内部控制概述 |
| 2.3.1 房地产企业销售与收款内部控制的目的 |
| 2.3.2 房地产企业销售与收款内部控制方法 |
| 第三章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制现状 |
| 3.1 KY企业简介 |
| 3.1.1 KY企业经营范围 |
| 3.1.2 KY企业经营现状 |
| 3.1.3 KY企业组织架构 |
| 3.2 KY企业销售与收款业务内部控制现状分析 |
| 3.2.1 KY企业内部控制制度说明 |
| 3.2.2 KY企业销售与收款的业务流程 |
| 3.2.3 KY企业销售与收款内部控制设计现状 |
| 3.2.4 KY企业销售与收款内部控制运行现状 |
| 第四章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制问题分析 |
| 4.1 KY企业销售与收款业务内部控制设计问题 |
| 4.1.1 销售价格管理制度不健全 |
| 4.1.2 销售合同保管制度不完善 |
| 4.1.3 销售授权审批制度有漏洞 |
| 4.2 KY企业销售与收款业务内部控制运行问题 |
| 4.2.1 关键控制点的管控片面 |
| 4.2.2 员工内控意识薄弱 |
| 4.2.3 内部监督机制不健全 |
| 第五章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 销售与收款业务内部控制优化方案的设计基础 |
| 5.1.1 销售与收款业务内部控制系统优化思路和目标 |
| 5.1.2 销售与收款业务内部控制系统优化原则 |
| 5.2 KY企业销售与收款业务内部控制的内容优化 |
| 5.2.1 销售价格管理制度优化 |
| 5.2.2 销售合同管理制度优化 |
| 5.2.3 授权审批制度优化 |
| 5.3 KY企业销售与收款业务内部控制的运行优化 |
| 5.3.1 完善信用审核和余款追踪控制 |
| 5.3.2 加强员工对内部控制的重视程度 |
| 5.3.3 健全企业内部监督机制 |
| 第六章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案的保障措施 |
| 6.1 加强对员工的素质培训 |
| 6.2 提升销售与收款业务的信息传递效率 |
| 6.3 加大内控管理的评审力度 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）建筑企业税务风险管理研究 ——以M公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 相关概念及理论 |
| 2.1 企业税务风险相关概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税务风险管理的相关概念 |
| 2.2.2 税务风险主要来源 |
| 2.2.3 建筑企业的涉税特征 |
| 2.2.4 企业税务风险管理体系 |
| 第3章 M公司概况及税务风险管理现状 |
| 3.1 M公司企业介绍 |
| 3.1.1 企业总体情况介绍 |
| 3.1.2 企业发展情况介绍 |
| 3.1.3 企业税务情况介绍 |
| 3.2 M公司税务管理现状 |
| 3.2.1 增值税税务现状 |
| 3.2.2 所得税等税务现状 |
| 3.3 M公司税务风险管理现状 |
| 第4章 M公司税务风险管理存在的问题 |
| 4.1 税务风险管理组织机构不健全 |
| 4.1.1 税务风险管理机构不健全 |
| 4.1.2 税务风险了解浅薄 |
| 4.1.3 涉税绩效考核的相关制度缺失 |
| 4.2 税收风险识别效率低和评估方法欠缺 |
| 4.3 税收风险控制措施不健全 |
| 4.4 税收信息机制不完善 |
| 4.5 税务风险应对管理和监督机制不完善 |
| 第5章 构建建筑企业税务风险管理体系 |
| 5.1 完善税务风险管理环境 |
| 5.1.1 加强公司对相关法规重视 |
| 5.1.2 提高企业人员专业知识素养 |
| 5.1.3 完善划分税务管理人员 |
| 5.2 完善税务风险管理组织 |
| 5.2.1 明确税务风险管理系统原则 |
| 5.2.2 完善税务风险管理组织架构 |
| 5.2.3 完善内部机构设置 |
| 5.2.4 明确岗位职责和权限 |
| 5.2.5 构建风险管理委员会 |
| 5.3 建立税收风险识别和评估机制 |
| 5.4 建立有效的沟通传导机制 |
| 5.4.1 加强总分支机构的沟通 |
| 5.4.2 加强各部门和人员之间的沟通 |
| 5.4.3 构建信息共享平台 |
| 5.4.4 完善内部税收信息系统 |
| 5.5 定期进行监督和改进 |
| 第6章 总结与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（9）HTY公司全面预算管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 全面预算管理的概念 |
| 2.2 全面预算管理的内容 |
| 2.2.1 业务预算 |
| 2.2.2 资本预算 |
| 2.2.3 财务预算 |
| 2.3 全面预算管理的流程 |
| 2.4 全面预算管理相关理论基础 |
| 2.4.1 战略管理理论 |
| 2.4.2 内部控制理论 |
| 2.4.3 激励理论 |
| 2.4.4 平衡记分卡 |
| 第三章 HTY公司概况及全面预算管理现状 |
| 3.1 HTY公司概况 |
| 3.1.1 组织机构 |
| 3.1.2 公司发展规划目标 |
| 3.2 公司全面预算管理实施现状 |
| 3.2.1 公司全面预算管理的组织与制度体系 |
| 3.2.2 公司全面预算管理内容 |
| 3.2.3 公司全面预算管理具体实施过程 |
| 第四章 HTY公司全面预算管理问题及成因分析 |
| 4.1 预算目标短期化 |
| 4.2 全面预算编制质量有待提高 |
| 4.2.1 预算编制缺乏合理预测 |
| 4.2.2 预算方法简单且过度依赖于经验 |
| 4.3 预算执行和控制体系不够完善 |
| 4.4 预算绩效评价方式落后 |
| 4.5 企业内部信息交流效率较低 |
| 第五章 HTY公司全面预算管理的优化方案 |
| 5.1 通过平衡积分卡实现战略目标的衔接 |
| 5.2 采用先进的全面预算技术与方法优化预算编制 |
| 5.3 改进预算监督与控制体系 |
| 5.3.1 实现全面预算分析的完善 |
| 5.3.2 建立全面预算监督控制体系 |
| 5.4 改进考核激励制度 |
| 5.4.1 制定规划的预算考核标准 |
| 5.4.2 业绩管理实行标杆管理 |
| 5.5 实现全面预算管理信息化 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）KT建筑公司应收账款内部控制问题的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 论文研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 第二章 应收账款、内部控制相关理论 |
| 2.1 应收账款的概述及内容 |
| 2.1.1 应收账款的分类 |
| 2.1.2 应收账款的特征 |
| 2.2 内部控制的概述及内容 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 全过程管理理论 |
| 2.2.3 信用管理理论 |
| 第三章 KT公司应收账款内部控制现状 |
| 3.1 KT公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 产品特点 |
| 3.1.3 企业文化 |
| 3.2 KT公司应收账款内部控制现状分析 |
| 3.2.1 KT公司应收账款内部控制五要素具体分析 |
| 3.2.2 KT公司应收账款内部控制现有制度分析 |
| 3.2.3 KT公司应收账款的形成过程 |
| 3.3 KT公司应收账款的管理效果评价 |
| 3.3.1 KT公司应收账款的金额规模过大 |
| 3.3.2 KT公司应收账款的周转率及变现能力较弱 |
| 3.3.3 KT公司应收账款的结构不合理 |
| 3.3.4 KT公司应收账款的金额过于集中 |
| 3.3.5 KT公司的应收账款的增长速率控制不合理 |
| 第四章 应收账款内部控制的原因分析 |
| 4.1 KT公司应收账款内部控制的问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查的目的及内容 |
| 4.1.2 客户信用的管理情况 |
| 4.1.3 应收账款的催收管理情况分析 |
| 4.2 应收账款内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 组织架构及职责分配不明确 |
| 4.2.2 缺乏有效的内部控制监督 |
| 4.2.3 授权审批制度落实不到位 |
| 4.2.4 风险评估机制不健全 |
| 4.2.5 缺乏有效的激励考评制度 |
| 4.3 应收账款内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 合同流程管理不完善 |
| 4.3.2 信用管理部门履职不到位 |
| 4.3.3 社会信用缺失 |
| 第五章 应收账款内部控制的改进对策 |
| 5.1 KT公司应收账款内部控制的设计原则 |
| 5.2 KT公司应收账款内部控制的改进措施 |
| 5.2.1 构建与应收账款内部控制管理体系相适应的组织结构 |
| 5.2.2 完善各部门流程管理,加强沟通并明确职责关系 |
| 5.2.3 规范合同管理制度,从源头上规避风险 |
| 5.2.4 运用法律的手段,加大应收账款的回款力度 |
| 5.2.5 建立健全应收账款的风险防范体系 |
| 5.2.6 加强对应收账款的考核机制 |
| 5.2.7 合理利用应收账款融资转嫁风险 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅议内部会计监督（论文参考文献）
- [1]T煤炭公司固定资产投资内部控制案例研究[D]. 蒋子雨. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [2]浅议建筑施工企业内部会计控制[J]. 王玉焕. 企业研究, 2013(02)
- [3]《内蒙古煤炭经济》2001年至2004年度索引[J]. 吕文君. 内蒙古煤炭经济, 2005(02)
- [4]交通财会目录（1986年-1990年）[J]. 中国交通会计学会. 交通财会, 1991(12)
- [5]L建工集团税务风险管理研究[D]. 周凤玉. 西安理工大学, 2020(01)
- [6]中金珠宝内部控制改进研究[D]. 汪杨荣. 西安理工大学, 2020(01)
- [7]KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究[D]. 詹羽茜. 西安石油大学, 2020(12)
- [8]建筑企业税务风险管理研究 ——以M公司为例[D]. 王云辉. 长春工业大学, 2020(01)
- [9]HTY公司全面预算管理优化研究[D]. 陈雯婧. 长沙理工大学, 2019(07)
- [10]KT建筑公司应收账款内部控制问题的研究[D]. 施恩杰. 南京邮电大学, 2019(03)
标签：内部控制论文; 风险管理论文; 企业内部控制评价指引论文; 全面预算管理论文; 企业内部控制与风险管理论文;