一、谈现代企业的治理结构（论文文献综述）
张胜荣[1]（2013）在《农业企业社会责任研究 ——基于企业和消费者两个层面的考察》文中认为理论界对企业社会责任的研究存在两个不同的视角：企业内部视角和企业外部视角。前者主要研究企业属性、资源、实力对企业社会责任行为的影响；后者主要讨论政府、消费者等外部利益相关者对企业社会责任行为的影响。近年来,国内食品安全问题频出,使人们广泛关注农业企业社会责任问题,越来越多的农业企业把社会责任问题纳入到企业的长远发展战略。根据资源学派的观点,一个完整的战略包括企业能够做的和可能做的两个部分,能够做的反映了企业的资源和能力,可能做的是企业根据外部环境作出战略选择。因此,分析农业企业社会责任时要把两者结合起来考虑。而消费者是企业最重要的外部利益相关者,一方面,农业企业社会责任行为直接影响到消费者的生命安全和健康；另一方面,消费者可以通过购买行为直接影响企业绩效。消费者和企业一起构成了企业社会责任运动中的两大主体,只有把两者结合起来,互相推动,才能更好的推进我国的社会责任运动。基于此,本文从企业和消费者两个层面考察农业企业社会责任问题。论文主要做了以下工作：第一,交代了选题背景和意义、研究思路和方法,对现有的国内外经典文献进行了述评与展望,介绍了本文的理论基础,分析了农业企业社会责任的行为要素,对涉及到的核心概念进行了解释。这是本文1-3章的内容。第二,问卷设计与数据收集。本文从农业企业和消费者两个层面考察农业企业社会责任,需要对农业企业和消费者进行调查,因此设计了两份调查问卷。论文第4章阐述了两份调查问卷设计的原则和过程,介绍了两份问卷测量题项的形成及原因,对样本来源、调研过程、数据的收集和处理进行了说明。第三,本文第5、6章基于企业层面对农业企业社会责任问题进行考察。从理论上分析、总结了农业企业社会责任的特殊性,对农业企业社会责任现状、农业企业社会责任行为动机和水平等方面进行了统计描述：运用因子分析把企业社会责任归纳为股东责任、合作伙伴责任、消费者责任、员工责任、政府责任、社区责任和环境责任等七个责任因子；在此基础上,运用结构方程模型,进一步把七个责任因子归纳为内部人责任、外部人责任、公共责任三个维度；然后用方差分析、回归分析等统计方法对农业企业社会责任行为表现进行实证研究,并得出以下结论：一是从企业视角来看,农业企业承担了较高的社会责任,尤其是在政府责任、消费者责任和合作伙伴责任方面,而且农业企业承担社会责任的动机虽然有为提高企业知名度的内部动机,但更多的是为了奉献社会、服务消费者等外部动机；二是农业企业社会责任行为受到管理者个人特征、企业周期、企业规模、盈利能力、组织类型、治理模式、创新能力、管理能力、企业所处地区等因素的影响,但影响的程度和内容并不一致。从个人特征来看,管理者的文化程度、社会责任态度对农业企业社会责任行为表现有显着影响,其他诸如性别、年龄等因素并没有显着影响；企业周期对农业企业社会责任的总体表现没有显着影响,但在内部人责任方面,成长期和成熟期的企业表现要好；从农业企业特征来看,组织类型、企业规模、企业盈利能力、创新能力、管理能力、产品出口状况对社会责任行为表现有显着影响；而行业类别、所有制结构对农业企业社会责任行为没有显着影响。此外,东部地区的农业企业在内部人责任上比中西部地区的农业企业表现要好,在其他责任因子和总体水平方面,不同地区的农业企业并没有显着差异；三是多元回归分析发现,盈利能力、管理能力、管理者的文化程度、产品出口状况和创新能力是影响农业企业社会责任行为表现最关键的五个因素。第四,论文第7章从消费者层面考察企业社会责任问题。在消费者问卷调查的基础上,对消费者企业社会责任重要性的选择、消费者对企业社会责任动机的看法、消费者希望企业承担社会责任的方式和消费者社会责任满意度进行了统计描述分析。尔后,基于消费者的个人特征,运用因子分析、方差分析、独立样本t检验等方法,实证研究了消费者社会责任重要性选择和消费者社会责任满意度的影响因素。结果发现：在社会责任重要性的认知上,年龄、文化程度、职业对消费者的选择有显着影响；生活环境、家庭收入、家庭是否有儿童和老人等对消费者的选择没有影响。在消费者社会责任满意度方面,性别、家庭收入、家庭是否有儿童和老人三个方面对消费者社会责任满意度没有显着影响；年龄对消费者的消费者责任因子满意度有影响,年龄越大的消费者满意度越高；生活背景对消费者的员工责任因子满意度和消费者责任因子满意度都有影响,员工责任因子满意度随城市规模减小而提高,消费者责任因子满意度则是大城市和农村都偏低,中小城市和县城更高；文化程度和职业对消费者社会责任满意度有显着影响,随着文化程度的提高,消费者社会责任满意度在下降,公务员、事业单位的工作人员和学生的社会责任满意度要低于企业管理者、企业员工和私营业主。第五,结合两个层面对农业企业社会责任问题进行分析。首先比较分析了企业和消费者两个层面下企业社会责任重要性、方式、动机和水平等方面存在的认知差异；然后构建了农业企业和消费者在社会责任过程中的互动机制：最后提出了农业企业社会责任行为选择,包括理论选择和实践对策,以提升农业企业社会责任水平和消费者社会责任满意度。这是本文第8章的内容。第六,本文第9章对全文进行了总结,阐述了本文的研究结论、学术意义和实践意义,指出了存在的不足和改进的方向,展望了需要进一步研究的内容。企业社会责任研究越来越深入,视角各异,至今没有稳定的统一的理论框架和研究体系。本文从企业和消费者两个层面考察农业企业社会责任行为也只是其中的一个视角。受自身能力、研究时间和数据的限制,本文还存在诸多不足,农业企业社会责任行为的影响因素、消费者社会责任满意度的影响因素还有待更深入的讨论,消费者社会责任满意度对企业社会责任行为产生影响的机理和过程还有待进一步研究。
李时梅[2]（2010）在《基于网络环境的财权配置》文中认为随着Web技术的发展和互联网的迅速崛起与普及,各种网络技术被运用于企业管理,对企业运营方式的转变产生了很大的影响。一方面各部门和各业务的分工更为细致,它们之间的关联和协作越来越紧密,使得企业财务部门和其他业务部门管理系统,即企业的业务信息与财务信息保持高度的一致性、同步性和完整性,也就是通常所说的“财务与业务一体化（集成化）”。另一方面,全球网络的逐渐形成,使得财务管理形成一种新的趋势---网络化和智能化,它可实现企业内部的会计信息、业务信息以及企业与外部相关机构的信息在同地和异地之间共享,信息传输范围更为广泛。网络技术的支持,使得远程财务数据处理与财务控制管理成为可能,企业内部利益相关者和外部利益相关者将通过网络实现整合。与此同时,传统的业务流程和组织结构伴随着这样的一种趋势而改变,从而影响企业财权配置的合理性和有效性。因此,对财权配置的重新思考显得尤为必要。财权配置是在不同利益主体之间,对由不同层次、不同权能所构成的一系列以资金和资产的支配与使用为核心内容的权利进行分配,是财务治理的核心,有效的财权配置是公司财务治理的关键,是提高公司治理效率的重要保障。本文主要采用规范研究的方法,以公司治理理论、产权理论、财权流理论和财务分层理论为基础,结合网络技术这一宏观经济环境,探讨了以信息共享为主要特征的网络环境对财务治理和财权配置的影响,再逐一描述了这种影响在各权利主体的财权安排上的体现。本文共分为五个部分：第一部分首先阐明财权配置在公司治理中的关键地位,对国内外财权配置的文献进行了回顾与评价。西方理论界对财权配置的研究主要体现在融合了公司财务与公司治理的新资本结构理论上,主要包括资本结构的代理成本理论（激励理论）、资本结构的信号模型理论（信息传递理论）、资本结构的控制权理论;国内的学者则对财权配置理论进行了初步的探索,其中的一些理论为财务分配理论、财务分层理论、财务治理结构理论和财权流理论。第二部分首先从经济学理论的产权理论出发,引出由产权理论结合企业化组织的出现而衍生出来的财权,并综合了各家对财权的理解,提出本文对财权的理解---财权是由产权的财务权利派生而来,是体现一定财务经济关系的一组权利束,在内容上具体包括财务决策权、财务执行权和财务监督权等权能。再对财权配置的理论基础进行了阐述,包括财权流理论、财务分层理论、契约理论和公司治理理论。然后分析了财权配置和财务治理与公司治理的关系,即财权配置是财务治理的核心,公司治理理论指导财务治理,财务治理对公司治理有不可或缺的补充作用。最后,从企业的内部和外部分析影响财权配置的主要因素,引出下一部分网络环境对财权配置的影响。第三部分指出随着网络技术的发展,传统的财务治理已不能适应经济发展的需求,财务治理面临新的机遇和挑战。由于网络环境下信息资源的共享性,增强了财务决策的时效性,拓展了财务治理的空间,还能帮助企业整合内部和外部的价值链,但是它同时也会使财务成本增加,还会给企业的信息与技术带来安全隐患。网络环境对财务治理的影响如此重大,它也必将引起财权配置的一系列变更,集中体现为财权界限更为明确,注重人力资本和债务资本所有者的财权分配,部分财权在内部主体中得以转移,并且监督权的范围也得到了进一步扩展。第四部分首先指出网络环境下,信息的共享性使得外部利益主体能够与内部主体同时参与财务治理,财权主体范围相对传统的财权配置有所拓宽,然后具体说明每一类财务主体的财权在环境变化前后有什么变更：董事会能整合更多信息进行决策；经理层可以借助经理信息系统来实现权力的分解与集中,逐步享有财务收益权；监事会可在事前事中进行同步监督；不同职能部门员工之间可相互监督；外部利益相关者则能及时了解有关企业的各种信息,针对各种临时情况迅速作出反应。最后对本文内容作一个总结,指出本文的财权配置只是一个理想状态,虽然网络环境下的技术发展给权利主体带来诸多方便,但是在实际运用中,考虑到成本因素、权利诉求等,因此,并不能完全按照上述要求安排财权,而应考虑到企业的实际情况。本文的创新点主要在于结合网络环境,分析了网络环境对财务治理和财权配置的影响,并且具体分析了这种影响在财权配置上的体现,但是由于学术水平和科研能力有限,对问题的研究和阐述不够深入和具体,同时也由于缺乏实际的工作经验,财权的配置仅仅是停留在理论阶段,尚缺具体案例用以分析和支持。本文认为对财权配置以后的研究工作,可以从以下方面着手：一、对于财权配置目前还没有一整套系统的理论,对它的研究还只是主体客体、原则和影响因素上,亟需以产权经济学、企业理论等为指导,对财权配置及其理论进行深入地研究,以期形成系统；二、网络技术的发展是永无止境的,对财权配置的研究也应该紧密结合理财环境的变化,用具体的案例加以分析说明,怎样的财权安排更能适应新环境。
贾江东[3]（2009）在《上市公司财务治理机制研究》文中认为公司治理理论产生于20世纪70年代,80年代被引入我国即成为我国理论界研究的热点课题。一些财务学者借鉴公司治理理论的研究成果,提出了财务治理理论。财务治理是通过财务权利在利益相关者之间的合理配置,规范各利益相关者的权、责、利,协调利益相关者之间财务冲突的一套制度安排。上市公司是一系列契约的联合,各利益相关者依据契约向公司投入了专用性资产,在公司中拥有经济利益,有参与公司财务治理的意愿。然而,各利益相关者在上市公司中投入专用性资产的性质不同,在公司中享有的地位有所差别,其拥有财务权利的性质和大小也不尽相同。因此,各利益相关者之间财务权利的配置成为财务治理的核心问题,也构成了财务治理机制的核心。财务治理目标的实现有赖于财务治理机制,财务治理机制是通过界定各利益相关者在财权流动和分割中所处的地位和作用,规范各利益相关者的行为,解决各利益相关者之间的财务冲突的财务活动体系。文章以本金理论、企业契约理论、产权理论和委托代理理论为基础,界定财务治理的涵义并通过财务治理与公司治理、财务管理的比较,深刻剖析财务治理的本质。文章通过对财务治理机制的涵义及财务治理主体、客体和目标的研究,以财权配置为核心,阐述上市公司财务治理机制的内容,构建适合我国上市公司的财务治理机制,以期能够对解决我国上市公司财务治理机制的问题有所裨益。随着我国资本市场的迅速发展,我国上市公司在财务治理机制方面暴露出越来越多的问题。针对财务治理机制的问题,文章进行了深入的分析并提出了解决上述问题的措施,以完善我国上市公司的财务治理机制,提高上市公司的财务治理效率。
张序[4]（2009）在《我国民营企业集团财务治理研究》文中研究说明改革开放以来,我国的民营企业从少到多,发展到今天,已经成为国家经济建设的一支重要力量。作为适应激烈市场竞争出现的新的组织形式,民营企业不断向集团规模发展,在国民经济和人民生活中扮演着越来越重要的角色。然而,伴随着民营企业规模的扩大,集团在管理上遇到了诸多困难,也暴露出诸多问题。例如:企业决策权和管理权高度集中,法人治理结构不健全;股份过分集中,企业经营决策专制化;代理关系复杂,代理效率低下;监事会地位尴尬,财务监控不到位;进行盲目的规模扩张,战略管理效率低下;人才过于频繁流动,人才管理缺少稳定性;资源配置效率低下,约束机制弱化;等等。这些问题制约着民营企业集团的发展。民营企业集团大起大落的失败案例很多,失败的原因也较多,如果从财务的角度来分析,失败的原因之一是一个企业的财务权力配置方式和实现的保障机制两方面存在问题,而这两方面内容正是财务治理的基本内容。实践证明,以财权配置为核心的民营企业集团财务治理问题,已成为制约民营企业集团发展的瓶颈。如果民营企业集团财务治理不进一步的完善和创新,民营企业集团的发展就会受到限制,甚至衰败、倒闭。因此,民营企业集团在进一步的发展、壮大和成熟过程中,必须依照现代企业制度,并根据企业的具体情况,建立起科学的财务治理结构和保障其顺利运行的财务治理机制,即民营企业集团财务治理体系。财务治理是近几年来财务理论界研究的热点问题。财务治理是公司治理的核心,是公司治理的财务方面,是公司治理理论的前沿课题。基于财务治理在提高公司治理效率中的重要作用,近年来,我国理论界关于财务治理理论的研究越来越多,并取得了令人瞩目的研究成果,但是依然没有像公司治理和财务管理那样比较完善和成熟的理论体系,专门针对企业集团的财务治理研究也不多,其中针对民营企业集团财务治理的研究则更少。基于民营企业集团财务治理的现实重要性和目前研究上的空缺,本文旨在明确民营企业集团财务治理相关概念的基础上,分析民营企业集团财务治理中存在的问题及产生的原因;通过案例分析,进一步揭示我国民营企业集团财务治理中存在的主要问题,从而强调民营企业集团财务治理的重要性和必要性;并在此基础上,针对现实问题,构建出我国民营企业集团财务治理体系。从逻辑结构上讲,本文遵循的是“提出问题——分析问题——解决问题”的基本范式。从本文具体的结构看,本文共分为六章:第一章:导论。介绍本文的选题背景,研究目的,总结目前国内外的研究现状,介绍本文研究思路、研究框架以及研究方法。第二章:民营企业集团财务治理的基本理论。本章是全文的理论基础,分析界定民营企业、企业集团、民营企业集团的概念和特点,明确财务治理的内涵以及与公司治理、财务管理的区别,为研究民营企业集团财务治理做理论上的铺垫。第三章:民营企业集团财务治理中存在的问题及原因分析。本章是“提出问题”和“分析问题”部分之一,分别从六个方面论述民营企业集团财务治理中存在的问题,并相应分析产生这些问题的原因。从理论的角度,说明民营企业集团财务治理的重要性和必要性。第四章:民营企业集团财务治理案例分析。本章是“提出问题”和“分析问题”部分之二,通过对“德隆集团”失败的案例分析,从实践的角度,进一步强调民营企业集团财务治理的重要性和必要性。第五章:民营企业集团财务治理体系。本章是“解决问题”部分,在论述民营企业集团财务治理体系的基本概念及建立民营企业集团财务治理体系所考虑的主要因素的基础上,论述民营企业集团财务治理体系的基本内容。本章是本文的核心部分。第六章:民营企业集团财务治理体系实施中需要注意的问题。本章是对第五章的补充,针对实践中可能存在、需要特别注意的问题进行详细的说明,以完善民营企业集团财务治理体系的内容。本文的主要观点:1、关于民营企业的界定。目前,对民营企业的界定,有从政治的角度考虑的,有从经济的角度考虑的,有从所有权角度考虑的,这些考虑都有一定的道理。本文主要从财务治理的角度来考虑,将民营企业界定为:民营企业是指除含有国家出资的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司、国有资本参股公司等四种类型以外的其他企业,不包括外商独资企业。2、关于企业集团的界定。学术界和法规都有不同的表述,大致上可以概括为两种观点:一种是企业集团以资本为唯一联结纽带,如潘学模;一种是企业集团以资本为主要联结纽带,同时也可以存在其他联结方式,如《企业集团登记管理暂行规定》,本文赞同第一种观点。本文认为:企业集团是以控股公司及其附属公司为主体,以资本为唯一联结纽带,具有多层次结构的多法人经济联合体。3、关于民营企业集团财务治理体系的定义。本文认为:财务治理体系是指,包括财务治理结构和财务治理机制两方面内容的,能够提高公司治理效率,实现公司财务决策科学化,实现利益相关者价值最大化目标的有机整体。其中,财务治理结构是财务资本结构与财务组织结构的统一,是财务治理的基础,是财务治理发挥效力的依据,也是财务治理体系中最为重要的部分。财务治理机制是在企业财权配置基本框架下,依据财务治理结构,形成一种自动调节企业财务治理活动的经济活动体系,是财务权力实现的保障机制,主要包括财务决策机制、财务激励机制、财务约束机制。4、关于民营企业集团财务治理体系的建立。本文认为:建立民营企业集团财务治理体系主要应考虑以下四方面的因素,即国家有关法规的规定、民营企业集团的特点、人员素质问题、成本效益问题。完整的民营企业集团财务治理体系应包括集团内部财务治理和集团外部财务治理,且内部财务治理和外部财务治理都是财务治理结构和财务治理机制的统一。本文的主要贡献:1、提出了新的概念新的概念包括:（1）关于民营企业集团的概念。学术界和法律法规都没有相关的定义。本文将民营企业集团定义为:以控股公司及其附属公司为主体,以非国有资本为联结纽带,具有多层次结构的多法人经济联合体。其中,控股公司及其附属公司均不涉及国有资本。（2）关于财务治理的概念。本文阐述了一个涵盖财务治理诸要素的财务治理的概念,即股东及其他利益相关者为了实现公司财务决策科学化,提高公司治理效率,实现利益相关者价值最大化的目标,通过对财权在不同利益相关者之间的合理配置和再配置,用以平衡各利益相关主体之间的责、权、利关系,规范财务信息的生成程序和质量、呈报和披露机制,形成有效的财务决策、激励、约束和评价机制的一系列制度安排和机制。2、构建了民营企业集团财务治理体系结合民营企业集团财务治理的主要内容,本文构建出包括民营企业集团内部财务治理和民营企业集团外部财务治理,且内部财务治理和外部财务治理都分别由财务治理结构和财务治理机制构成的完整的财务治理体系,并从财权的角度,设计出民营企业集团财务治理主体财权配置的基本结构框架。需要进一步研究的方向:由于本文是规范研究,但有一些内容是需要通过实证研究的方法来完成的,如:财务治理的效应问题等。因此,今后应从实证研究的角度,对政府、中介机构和社会媒体的监督的财务治理效应,进行进一步的研究。同时,利用规范和实证相结合的方法,进一步分别深入研究股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监、债权人、职工等利益主体的财权配置问题和证券市场的市场监控问题,从而深入研究民营企业集团财务治理效率及其绩效评价。这些有待进一步完善的方面,是民营企业集团财务治理研究的展望,也是本人在今后的学习和工作中进一步学习和研究的方向。
徐莉萍[5]（2008）在《企业财权预算管理研究》文中提出财权起源于原始产权,与原始产权主体的权能相依附、相伴随。财权表现为某一主体对财力所拥有的支配权,具体包括收益权、投资权、筹资权、财务预决策权、财务监督权等等。原始产权主体（公司委托人）在完全拥有财务收益分配权的基础上,鉴于自身知识、信息、运作等方面的条件局限,必须将其他财权分解、财权配置,并落实其行使。公司治理问题就是解决财权的分解问题,公司治理中财权的分解与预算决策、执行与控制、监督与评价有一定的对应关系。实际上,预算管理就是反映公司治理过程中财权分解、财权配置与财权实施的系统,财权中决策权、执行权与监督权三项权能的具体分解与落实过程就是预算管理的预算决策权、预算执行权与预算监督权的管理过程,预算管理系统是贯穿财权分解、财权配置与公司治理的具体运行系统。本文试图运用规范分析和实证分析相结合、理论研究和调查研究相结合的研究方法,以经济社会学、企业理论、公司治理理论、财务治理理论、全面价值管理理论、“财权流”财务论等理论为指导,建立财权预算管理系统。将财权预算管理系统分为财权预算与作业预算一阶二元子系统,并从财权预算管理系统循环的决策、执行与控制、监督与评价三个环节出发,逐步研究了财权预算管理系统的运行。财权预算是以（财）权配置为侧重的权力预算系统,重点在于组织设置、职能划分及其权力配置,同时,财权预算中也存在着非显性财力预算线索;作业预算是以财（权）配置为侧重的财力预算系统,重点在于生产经营过程中由于技术约束所对应的财力配置,同时,作业预算中也存在着非显性权力预算线索。财权预算以投资者为预算主体,作业预算以企业总经理为预算主体。本文主要的研究内容包括以下几个方面:（1）首先对财权预算管理理论基础及其逻辑进行概括,理论基础主要包括企业理论、公司治理理论、财务治理理论、全面价值管理理论、“财权流”财务论等,这些为财权预算管理理论及运行提供了支持。然后论证了实施财权预算管理系统能缓和与化解传统企业预算管理系统的功能矛盾,提出了财权预算管理理论框架,进而提出财权预算管理系统运行的实施步骤与方案。（2）在财权预算管理系统运行环节,在预算决策上,以企业预算决策过程中的风险为研究起点,对企业财权预算管理系统决策权配置模式及模式选择的影响因素进行了分析,对企业财权预算管理系统决策权实现与授权关键环节重点研究,并力图重点在组织制度与授权管理上予以保障。在预算执行与控制上,研究了企业预算战略执行中战略传导的要素与动力。建立健全财权预算管理系统中预算责任机制、纠偏机制、报告机制。在预算监督与评价上,理顺“老三会”与“新三会”的关系,设计财权预算监督与作业预算监督机制及二者沟通的桥梁,在理论上分析了预算监督难点的解决方案;建立以BSC为评价主体的财权预算管理系统评价工具,同时,也在理论上分析了企业财权预算管理系统功效评价难点的解决方案。（3）通过问卷调查与实证研究,证实了实施财权预算管理系统的必要性、可能性与价值增值的递增性,寻找到了影响企业预算管理的显着因素,这为我们对现行企业预算系统改进提供了方向。本项研究的创新点如下:第一,创新建立了财权预算管理一阶二元系统,及其系统运行框架。并深入研究了财权预算决策、执行与控制、监督与评价的具体运行三个重要环节的难点与重点;第二,创新预算组织及组织之间的关系。明确预算管理委员会与预算办公室的职责,提出建立包括战略委员会、薪酬委员会、审计委员会、提名委员会等在内的预算管理委员会;第三,创新资本市场预算信息披露内容。企业应该对与财权预算相关的、反映战略实施效果的、主要以资本预算与专门决策预算为主的财权预算执行过程与结果信息予以自评强制披露;对与作业预算相关的、反映内部控制制度完善下价值创造额为主的信息予以自愿披露。政府是资本市场秩序的维护者,现行上市公司所遵守的资本市场制度并没针对我国公司治理结构的现状,在公司治理机制中对中小股东治理、债权人治理加以保护。通过我们对财权预算管理系统的研究,得出在我国可以由政府规范一个约束上市公司预算战略执行过程与结果的信息传导、报告程序的结论,以达到增加企业预算战略信息传导动力的目的。所以,财权预算管理理论为指导,能逐渐完善《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露事务管理制度指引》等规范,重点在中小股东治理、债权人治理保护上有所作为;以财权预算管理理论为指导,能大大促进经理人市场的建设与发展。
王亚梅[6]（2008）在《中国期货交易所公司化改制研究》文中研究指明二十世纪九十年代以来,伴随着全球金融市场一体化进程的加速和信息技术的迅猛发展,交易所之间的竞争越来越激烈。为了更好地适应迅速变化的环境,越来越多的交易所开始变更传统的非盈利性的会员制互助结构,采用更富有竞争性和适应能力的公司制治理结构。中国的期货交易所长期以来一直是一种“行政性会员组织”,会员在交易所没有话语权,交易所高级管理人员由证监会任命,交易所产权不明晰。在未来金融期货市场开放深度和广度不断扩大的背景下,中国期货交易所如何应对日益激烈的国际竞争?是按部就班地完成会员制改造,然后再走上公司化的道路,还是跨跃式地直接完成公司化改制,是中国期货交易所所发展中要面对的一个重大课题。论文以“公司化”作为切入点。本文依次对期货交易所公司化改制的基本理论、改制的核心和难题进行了研究,然后论述了国内期货交易所的改制问题（必然性、可行性和改制方案设计）。论文以公司治理改革为主线。本文首先对期货交易所公司化改制的本质进行了深入的论述,认为治理结构和治理机制的变革是公司化改制的本质。然后以交易所治理结构和治理机制的变化为线索,对公司化改制的动因、中国期货交易所公司化改制的必然性、可行性进行了分析,最后设计了中国期货交易所的三阶段公司化改制方案。全文共分九个部分:第1章绪论。20世纪90年代以来,在全球范围内掀起了期货交易所公司化改制的浪潮。伴随着对外开放步伐的加大,这股浪潮逐渐波及到中国的期货交易所。一方面,全球范围内的期货交易所之间兼并重组的浪潮以及国内资本市场限制的逐步取消,将会使在国内处于垄断地位的中国期货交易所面临国际范围内日趋激烈的竞争。另一方面,电子化、信息化动摇了期货交易所的生存基础,使得交易所产权和交易权分离成为可能。在全球化的浪潮中,中国的期货交易所也将不可避免地融入全球金融体系之中,必将面临全球范围内的激烈竞争。要想在激烈的竞争中突围而出,除了期货市场的改革之外,期货交易所的公司化改革也将不可避免。然后说明了本文的研究意义、研究方法和思路、文章框架,最后介绍了论文的创新和尚待研究之处。第2章期货交易所公司化改制的基本理论。通过对建国后,特别是改革开放后中国企业理论演进的分析,我们认为:建立以股份制为代表的现代企业制度是国有企业改革的目标模式,这是中国企业改革的必然方向和实践选择。通过对公用事业理论演进的分析,得知,随着科学技术的发展,公共物品的属性正在发生变化,过去属于公共物品的产品现在可能已经成为“准公共物品”或竞争性产品;过去属于自然垄断的领域,现在有些已经可以划分为垄断环节和竞争环节。期货交易所提供的交易服务作为公共物品,受限于竞价方式和人力资本,过去交易权力一直被会员垄断。现在由于电子化和信息化,垄断不再成为必需,交易权和所有权分离成为必然,期货交易所的组织变革不可避免。通过对企业理论和公共事业理论演进的分析,我们认为,中国的期货交易所组织变革不可避免,改革的方向同大多数企业一样,必然是向现代公司转变。最后,我们对国内外交易所公司化改制的理论进行了梳理和评述。第3章是期货交易所公司化改制的核心:治理结构和治理机制的改变。国内大多数学者认为公司化就是期货交易所从非营利性组织转变为盈利性组织。我们认为期货交易所一直就是盈利性组织,是在会员层面上的盈利性组织;会员制交易所虽然不得向会员分配盈利,但是交易所可以通过返还手续费、降低服务收费间接地把盈利转移给会员。我们认为公司化包含三个方面的问题:（1）明确法人性质;（2）界定产权关系;（3）建立公司治理结构和公司治理机制。明确交易所（或公司）的法人性质,交易所真正成为自主经营的法人实体,只是为交易所公司化提供了基础,并不会给交易所带来根本性的变化。界定产权关系,为实现企业的自负盈亏提供了可能。但是在现代社会,所有者并不一定具有企业家才能,客观上要求所有权和经营权的分离。传统的西方期货交易所,改制前后产权都是明晰的,如果不使所有权和经营权、交易权分离,不降低会员对交易所的控制,即使转变成营利性组织,也不会给交易所带来质的变化。虽然对中国的期货交易所而言,界定产权有着特殊的意义,但是也只是把中国的交易所由原来的“行政性交易所”变为会员制交易所,同其它交易所一样,不会给自身带来根本性的变化。只有建立现代企业治理机构和机制,才能从机构效率、决策效率、监督效率、融资和激励约束方面给交易所带来根本性的变化,才能提高交易效率,降低交易成本,提升交易所的竞争力。治理结构和治理机制才是公司化改制的核心内容,公司化改制的本质特征是治理结构和治理机制发生了改变,因此公司治理就成为了研究和实施公司化改制的核心问题。之后本文从公司治理结构、内部治理机制、外部治理机制等方面对会员制交易所和公司制交易所进行了比较分析。第4章是期货交易所公司化改制的动因分析。国外有市场影响的期货交易所基本上都完成了公司化改制,公司化已成为不可阻挡的潮流。电子技术的进步和电子交易平台的出现、动摇了传统交易所的垄断基础,使会员不再成为必需,交易权和所有权分离成为可能;期货交易市场格局的变化要求期货交易所改变竞争战略,战略的调整和改变势必带来组织和治理方面的改革;信息化社会中,由于交易成本低廉,方式灵活,另类交易市场和其他场外交易市场给传统期货交易所带来了巨大的冲击,这必然要求交易所改变交易方式和组织变革;全球金融市场的自由化浪潮和证券交易所的公司化也必将对期货交易所公司化改制带来深刻的影响。外因要通过内因起作用,期货交易所进行公司化改制必然有深刻的内部原因。传统期货交易所无论是治理结构和治理机制,都已经不能适应外界环境的快速变化,所以才迫切地要求进行公司化改制。第5章是期货交易所公司化改制的难题:自律问题。期货交易所公司化改制后,一方面存在着趋利的动机,追求利润最大化;另一方面,交易所仍然存在着对期货交易的监管职责,因而自律就成为一个影响交易所改制的重大问题。本章首先对会员制交易所的自律制度进行了分析和概括,指出了自律制度的优点和缺点。接着对公司化对于自律的影响进行了深入的论述。一方面,公司化有可能加剧原有的利益冲突、增加新的利益冲突和增加了有效自律监管的障碍;另一方面,交易所实现所有权和经营权的有效分离,可以缓解利益冲突。更进一步,如果交易所改制上市,交易所要承担信息披露义务,也可以缓解利益冲突。所以,自律也就成为了影响交易所改制的一个重要因素。第6章中国期货交易所公司化改制的必然性分析。中国的期货交易所既有与国外交易所相同的地方,也具有明显不同的地方。它除了具有国外交易所固有的弊端以外,还具有产权不清、行政性干预过多等问题。加入WTO以后,对国外资本进入中国市场和国内资本投资海外市场的限制将会逐渐取消,中国期货交易所的垄断地位将会动摇,将必然面对全球期货交易所的激烈竞争;交易自动化使交易所失去采取会员制的必要。会员制是技术不发达的产物,适应了交易大厅的需要。在自动化的市场,进入市场没有任何技术障碍,投资者可在任何地方买卖任何一家交易所的股票,投资者直接交易的成本较低,从而减少了对金融中介的需求。也就是说,交易自动化使得交易所的产权可同会员资格分离,交易所无须采取互助性质的会员制;会员制的“决策一致性”增加了决策成本;由于缺乏有效的监督和激励机制,交易所在经营和管理层面缺乏创新,经营成本高,不能适应外部环境的快速变化。此外,政府或监管部门对交易所过多的行政干预,也不利于交易所的经营和运作。所以,为了适应外部环境的变化,参与全球交易所的竞争,中国的期货交易所就必须在治理机制和治理结构上做出变化,必须进行公司化改制。第7章是中国期货交易所公司化改制的可行性分析。公司化改制不但在理论分析上是必然的结果,在经济性、操作性和政策法律层面也是可行的。从法律层面上看,新的《期货交易管理条例》中虽然仍保留了“不以营利为目的”,但在新的《期货交易所管理办法》中又规定了“经中国证监会批准,期货交易所可以采取会员制或者公司制的组织形式”,这可谓是最大的创新。我们认为这为期货交易所的公司化改制提供了法律上的保障,为期交所实行公司制组织形式预留法律空间,这也同时赋予了中国金融期货交易所作为金融衍生品交易所的合法地位。公司化改制不但要在法律上可行,最重要的是必须在经济性上可行,这样才会诱使期货交易所实行公司化改制。通过对国外期货交易所改制前后的实证分析,我们得知改制后交易成本大大降低,交易效率有了很大幅度的提高,交易所的公司化改制在经济上是可行的。交易所的改制不是一蹴而就的事情,国外的交易所改制也是一个逐渐认识和完善的过程,所以就要求在操作上是可行的。中国国有企业50年的改革历程,特别是近年来的国企股份制改革,为我们提供了足够多的改革经验和教训,所以交易所的改制不会盲目进行。最后,我们对“两阶段改制”思想进行了批驳。第8章是中国期货交易所公司化改制的方案研究。从芝加哥商业交易所（CME）和香港交易和结算所公司（HKEx）公司化改制的过程和程序以及两家改制后交易所的治理结构和治理机制来看,我们发现为了使改制顺利进行和平稳过渡,两家交易所都实行了渐进式的改制。结合中国的具体情况,我们认为金融市场化改革和期货市场日趋规范为中国期货交易所提供了契机,中国交易所公司化改制必须坚持政府主导、依法进行的原则。改革的第一步是建立相对控股的期货交易所,即原来的会员转变为股东,并持有相当比重的股票,对机构投资者的身份和最大持股比例进行限制,这样既能改善现有的治理结构,又能照顾到原来会员的部分利益,有利于推进期货交易所的公司化改制;第二步,改造成为相对控股的交易所会有要求进一步改善治理结构的需要,会有增加交易所公平、透明性的需要,所以改造成为相对控股的交易所象其它公司一样,也有上市需求,所以我们认为股票上市,改造成为上市“公司”是交易所改制的第二步;由于交易所具有的公益性质,所以交易所股东在个人利益、公司利益和公众利益方面会有与一般公司不同的要求,所以交易所改制的最终目的是建立起利益相关者共同治理的交易所。第9章是总结与展望。本章对本文的主要观点进行了概括和总结。由于改制是一个系统的工程,涉及到政府,期货公司等环节,不但需要交易所的组织制度改革,还需要监管制度等方面的配套改革,因而我们提出了几个需要研究的课题。改制是必然的,改制也是可行的,我们认为,中国期货交易所的改制,只是一个时机的选择问题。期货交易所的公司化改制是一项根本的制度变革,是一项复杂的工程。不只是在国内,在国外也没有成熟的理论和实践可循。论文的创新主要有以下方面:第一,本文是第一部对中国期货交易所公司化改制进行系统论述的论文。尽管国内早在1998年前后就有学者对公司化进行研究,但是基本上所有的文章都是对国外期货交易所的公司化改制进行论述,然后得出对中国期货交易所的启示。本文是第一部对中国期货交易所公司化改制的必要性、可行性进行专门论述的文章。第二,本文提出了公司化包括三个方面,论证了交易所治理结构和治理机制完善是公司化改制的本质。国内外很多学者都以是否盈利为公司制交易所的主要或本质特征,也有一些学者认为交易所公司化改制是交易权和所有权的分离,本质是降低会员对交易所的控制。本文第一个提出了交易所改制包含三个方面:明确法人性质、界定产权关系、建立公司治理结构和公司治理机制;之后,本文又第一个论证了,在公司化改制包含的三个方面中,建立和完善公司治理结构和机制是公司化改制的核心问题。第三,对中国期货交易所公司化改制设计了三阶段方案。根据国外期货交易所的公司化改制实践和中国期货交易所的治理现状,第一个提出了切实可行的三阶段的改制方案。
杜晶[7]（2007）在《企业财务控制权配置论》文中研究指明企业内部的权利安排一直是影响企业效率的直接原因，也是经济学家和企业家在变化莫测的市场经济中希望探询其规律的问题。从理论层面看，企业契约理论的兴起掀起了世界范围内对企业控制权的研究热潮。不过，多数研究都局限于经济学范畴，较少涉及对企业控制权的财务视角探讨；同时，财务学研究也陷入困境，人们一味强调操作性技术和方法，忽略了这些技术和方法下所隐藏的权利问题。从现实层面看，近20年来发达国家的企业接管浪潮、明星公司不断爆出的财务丑闻以及全球经济环境的改变等原因也在客观上造成了人们对企业财务控制权的关注；在我国，企业在强制性制度变迁条件下所形成的财务控制权配置依然存在诸多不足。因此，本论文以“财务控制权”作为连接企业理论与财务理论的桥梁，并以我国上市公司为例，试图在企业财务控制权问题之中寻找进一步提高我国企业效率的有效途径，具有重要理论价值与现实意义。本文共6章，第2～5章侧重于理论分析，旨在探索其中的一般规律性逻辑，试图构造一个关于企业财务控制权研究较为完整的规范性理论框架和分析脉络；第6章则是基于以上理论分析，利用中国上市公司数据进行的实证检验。本文在国内外已有研究的基础上，运用科学的研究方法，对企业财务控制权配置问题进行了研究，力图在以下几个方面有所创新：（1）将现有文献中出现的、从企业某一局部出发和运用的控制权进行归纳和抽象，在与公司财务理论结合的基础上，明确地界定了企业财务控制权内涵，从而打破了传统财务的狭隘性，将研究基石提升到经济学的高度，更加符合企业财务研究理论层面与现实层面的要求。（2）本文从财务的视角，较系统地分析了影响企业财务控制权配置的主要因素，并从正、反两个方面考察企业财务控制权现实运作过程中对财务决策和效率的影响，为寻找理论上的最佳配置点提供了基本分析思路。类似的已有研究更多地着重于经济学的一般分析。（3）本文通过对部分上市公司章程中关于企业财务控制权在所有者和经营者之间初始配置情况的统计，发现我国企业财务控制权的初始配置是无序而模糊的，这一结果说明在企业契约的履行过程中会产生更多的交易成本。目前多数研究都忽略了明晰的权利初始配置对节约纠正性交易的重要性，本文的研究在一定程度上弥补了这一不足。（4）本文认为，财务控制权配置机制不但内生性地影响公司效率，而且它们之间存在着互补和替代关系，并运用2SLS回归进一步检验了其对企业价值的总效应。而目前对企业控制权的研究多集中于股权结构、董事会构成等某一单一机制与公司绩效的关联的单线上，涉及配置机制之间相互关系的很少，并且多数都假定财务控制权配置机制是一系列外生变量。我们的结果表明，各种配置机制之间的依存关系确实存在；企业价值依赖于一系列配置机制的共同效应，而不是依赖于某种单一机制；同时，本文分别以财务信息质量和企业价值作为企业效率变量，发现财务控制权配置机制对这二者所发挥的作用非常相似，这对于说明企业财务控制权配置的现实运作效率问题更有说服力，但现有文献通常是将这两个问题割裂开来研究的。
曹越[8]（2007）在《财务动态治理论纲》文中研究表明财务治理是公司治理的核心。传统财务治理理论侧重于财务治理结构和权利分布状态等静态范畴的研究,而忽略了财务动态治理的专门研究。深化财务动态治理理论的研究具有重要的理论与现实意义。首先,文章在对公司治理和财务治理进行文献综述的基础上探寻了财务动态治理的理论基础。本文认为,财务动态治理之理论基础发轫于企业产权契约理论、公司治理理论（尤其是剩余公司治理理论）、财务治理理论（财权流理论）和公允价值会计计量理论。其次,文章探究了财务动态治理论说。从正交易费用、不完全契约、产权保护、产权域秩序、企业产权优化、人力资本产权优化、剩余产权和剩余公司治理这一线索循序渐进逻辑推导出财务动态治理命题;之后在对财权内涵进行回顾与介评的基础上,以不完全契约中之完备部分与不完备部分为标准,提出并解读了“通用财权”与“剩余财权”内涵、价值取向及其配置问题。通用财权诞生于企业不完全合同中明确规定并且其结果可由第三者验证（即其中完备部分）的企业“财权”;剩余财权缘起于不完全合同中的不完备部分,是企业合同疏漏、未作具体规定或无法作出具体规定或虽作出明确规定但第三者不能验证其结果或虽可以作出明确规定但受成本效益原则约束以致事实上不可行的企业“财权”。前者以公平为价值取向,后者以效率为价值取向。“财权=通用财权+剩余财权”。在此基础上,财务治理可分解为基于企业公平的财务静态治理和基于企业效率的财务动态治理,它在本质上是一个二元价值体系,在实践上表现为企业公平和效率的并行与平衡。财务动态治理是对传统财务治理的继承和超越;它是剩余产权、剩余公司治理的集中领域和公司动态治理的核心。最后,文章探寻了财务动态治理理论体系。以“通用财权”和“剩余财权”思想为指导,将财务治理理论体系划分为财务静态治理体系和财务动态治理理论体系,认为财务治理体系本身也是一个二元价值体系,即基于企业公平的财务静态治理理论体系和基于企业效率的财务动态治理理论体系。财务动态治理理论体系由财务动态治理结构、动态治理机制和动态治理行为规范构成。其中,财务动态治理结构主要体现为财务资本结构的调整、改善及其动态优化,具体包括资本结构动态优化、股权结构动态优化和债权结构动态优化;财务动态治理机制集中体现在财务相机治理机制;财务动态治理行为规范则主要是诚信“隐性机制”。
郝晓雁[9]（2007）在《上市公司财务治理研究》文中研究指明随着公司治理理论的提出,人们对资本结构理论研究的重点开始转移到对公司治理效应的研究上来,形成了资本结构的公司治理学派,取得了丰富的研究成果。实践中,公司财务与公司治理问题常常交织在一起,如果就某一问题单方面提出解决措施很难取得理想的效果,只有综合研究并提出全面解决方案,才能切实解决实践中出现的复杂问题。财务治理理论正是适应这方面理论与实践发展的现实要求,迅速成为财务理论研究的新兴领域。财务治理贯穿公司治理的各个方面,成为公司治理的核心和难题。在我国,随着国有企业改革的步伐的逐步加快,资本市场不断出现新的问题,如:证券市场频繁发生大股东侵占挪用上市公司资金、大股东欺诈中小投资者、上市公司财务信息披露违规误导与虚假陈述、市场操纵等违法违纪现象,严重阻碍了证券市场的发展,损害了投资者的权益。造成上市公司大肆违规舞弊,出现的这一系列特殊的、复杂的、难以解决的财务问题,不仅仅需要从数量技术的角度对财务问题进行研究,更需要对隐藏在这些问题背后的各种财权关系的处理,即解决目前存在的上市公司财务治理问题。财务治理是公司财务理论的发展与完善,是解决上市公司治理中复杂的财务问题的现实需要。深入研究并完善财务治理理论,针对上市公司财务治理现状和问题探讨治理对策和建议具有重要的理论和实践意义。本文的研究思路和逻辑框架是,在广泛参阅国内外公司治理理论和财务治理理论研究成果的基础上,从财务治理的涵义出发,详细阐述上市公司财务治理诸要素,试图丰富和完善上市公司财务治理理论体系,包括财务治理理论基础、财务治理基本理论和财务治理应用理论;在案例分析和实证资料的基础上,研究中国上市公司财务治理现状与问题,借鉴国际上典型的上市公司财务治理经验,构建中国上市公司财务治理体系,并详细阐述中国上市公司财务治理体系的运行机制。全文沿着“基本理论——现状与问题——国际比较——治理体系——运行机制”这样的线索逐步展开详细论述。论文共分为六章。第一章导论。简要介绍了论文的研究背景、目的意义、国内外研究动态、研究思路、研究方法和本文的创新之处,并对国内外研究动态进行了简要的评述。第二章财务治理的基本理论。包括财务治理的理论基础,财务治理的涵义,财务治理与公司治理、财务管理等相关概念的关系,财务治理的基本要素,财务治理的结构和机制。在本章阐述了一个包含财务治理诸要素的财务治理概念,并试图完善财务治理的理论体系,包括财务治理理论基础、财务治理基本理论和财务治理应用理论。第三章中国上市公司财务治理的现状。本章从中国上市公司特殊的股权结构和市场环境入手,详细分析了中国上市公司内部财务治理现状和中国上市公司外部财务治理现状析,并对中国上市公司财务治理问题进行实证分析。第四章上市公司财务治理的国际比较。首先,对国际上三种典型的上市公司财务治理模式进行比较;然后,从资本结构路径依赖的角度对上市公司财务治理模式差异进行成因分析;并阐明了上市公司财务治理模式的趋同化趋势及其反思。第五章中国上市公司财务治理体系的构建。在前述内容的基础上,通过上市公司财务治理国际比较的启示,引出上市公司财务治理体系的构思,构建出一个包括内部财务治理和外部财务治理的中国上市公司财务治理体系框架。第六章中国上市公司财务治理体系的运行机制。以内部财务治理为切入点,实施制度创新,同时,逐步完善外部财务治理机制,保证财务治理效率。并详细阐述了从哪些方面进行内部财务治理结构和机制的创新,从哪些方面进行外部财务治理结构和机制的创新。本文的主要贡献是:阐述了一个涵盖财务治理诸要素的财务治理概念,并在此基础上完善了财务治理理论体系,包括财务治理理论基础、财务治理基本理论和财务治理应用理论,特别是把财务治理应用理论纳入财务治理理论体系中;提出并阐释了“财务治理主体结构”的概念,弥补了财务治理组织结构无法包含外部财务治理主体结构的不足,并构建了包括内部财务治理结构和外部财务治理结构的财务治理结构框架,同时划分内部财务治理机制和外部财务治理机制;沿着这样的逻辑,详细分析中国上市公司财务治理现状与问题,借鉴国际上典型的上市公司财务治理经验,构建了包括内部财务治理和外部财务治理的中国上市公司财务治理体系,并详细阐述中国上市公司财务治理体系的运行机制。
何连江[10]（2007）在《企业财务治理主体及其财权配置研究》文中进行了进一步梳理20世纪70年代以来，随着公司治理理论的提出，人们对资本结构理论研究的重点开始转移到对公司治理效应的研究上来，形成了资本结构的公司治理学派，取得了丰富的研究成果。实践中，公司财务与公司治理问题常常交织在一起，为解决某一单方面问题而采取的措施很难取得理想的效果，只有综合研究并提出全面解决方案，才能切实解决实践中出现的复杂问题。财务治理结构理论的形成和不断完善，正是适应了这一方面理论与实践发展的现实要求，迅速成为财务理论研究的新兴领域。本文综合运用财权流理论、公司治理理论、企业理论及产权经济学等学科知识，以财权在公司不同财务治理主体间的配置为研究主线，通过对财权与财务治理结构内涵、财务治理主体的划分、财务治理机制等的基本理论问题的研究，提出了财权配置一般框架，并初步建立了财务治理结构体系。本文力图建立一个相对完整的财务治理结构研究框架，期望能够对解决我国企业目前复杂的财务治理的问题有所裨益。当前我国正处于经济体制的转轨时期，国有企业改革的深化面临太多的公司财务治理问题。我国上市公司的畸形股权结构，导致了上市公司严重的内部人控制问题和经理人员报酬激励的不足，我国上市公司财务治理普遍弱化。本文正是针对这些问题展开讨论，通过对我国上市公司财务治理的现状分析，提出了优化我国上市公司治理结构，提高公司财务治理效率的措施。
二、谈现代企业的治理结构（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈现代企业的治理结构（论文提纲范文）
（1）农业企业社会责任研究 ——基于企业和消费者两个层面的考察（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景和意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 研究方法和研究思路 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.3 内容安排与创新之处 |
| 1.3.1 内容安排 |
| 1.3.2 可能的创新之处 |
| 2 研究综述 |
| 2.1 企业视角下的社会责任研究 |
| 2.1.1 个体层面的影响因素 |
| 2.1.2 企业层面的影响因素 |
| 2.1.3 社会层面因素 |
| 2.2 消费者视角下的企业社会责任研究 |
| 2.2.1 消费者企业社会责任认知的影响因素 |
| 2.2.2 消费者对企业社会责任的归因 |
| 2.3 企业社会责任行为与消费者行为的关系研究 |
| 2.3.1 企业社会责任表现对消费者购买行为的影响 |
| 2.3.2 消费者行为对企业社会责任行为的影响 |
| 2.4 农业企业社会责任研究 |
| 2.4.1 国外的相关研究 |
| 2.4.2 国内的相关研究 |
| 2.5 研究述评与展望 |
| 2.5.1 研究述评 |
| 2.5.2 研究展望 |
| 3 理论基础和概念界定 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 利益相关者理论 |
| 3.1.2 S——R理论 |
| 3.1.3 博弈论 |
| 3.1.4 企业公民理论 |
| 3.2 农业企业社会责任行为要素分析 |
| 3.2.1 农业企业社会责任的行为主体 |
| 3.2.2 农业企业社会责任的行为客体 |
| 3.2.3 农业企业社会责任行为动机 |
| 3.2.4 农业企业社会责任行为环境 |
| 3.2.5 农业企业社会责任行为手段 |
| 3.2.6 农业企业社会责任行为结果 |
| 3.3 相关概念界定 |
| 3.3.1 农业企业及其界定 |
| 3.3.2 农业企业社会责任及其界定 |
| 3.3.3 消费者及消费者社会责任满意度 |
| 4 问卷设计和数据收集 |
| 4.1 问卷设计的基本原则与过程 |
| 4.1.1 问卷设计的原则 |
| 4.1.2 问卷设计的过程 |
| 4.2 农业企业调查问卷的形成 |
| 4.2.1 测量条款的形成 |
| 4.2.2 抽样框的确定 |
| 4.2.3 调研过程 |
| 4.2.4 数据收集与处理 |
| 4.3 消费者调查问卷的形成与调查 |
| 4.3.1 测量条款的形成 |
| 4.3.2 抽样框的确定 |
| 4.3.3 调研过程 |
| 4.3.4 数据收集与处理 |
| 5 农业企业社会责任独特性及现状调查 |
| 5.1 农业企业社会责任的独特性 |
| 5.1.1 农业企业的特征 |
| 5.1.2 农业企业社会责任的特殊性 |
| 5.2 农业企业的基本状况描述 |
| 5.2.1 问卷填写者的基本情况 |
| 5.2.2 农业企业的基本状况 |
| 5.3 农业企业的经营环境 |
| 5.3.1 农业企业的市场竞争状况 |
| 5.3.2 法律法规对农业企业的影响 |
| 5.3.3 当地政府部门对农业企业的影响 |
| 5.3.4 本地民间组织对农业企业的影响 |
| 5.4 农业企业社会责任现状 |
| 5.4.1 农业企业社会责任态度调查 |
| 5.4.2 农业企业对社会责任重要性的判断 |
| 5.4.3 农业企业承担社会责任的方式 |
| 5.4.4 农业企业履行社会责任的动机 |
| 5.4.5 农业企业履行社会责任的水平 |
| 6 企业层面考察：农业企业社会责任行为表现及影响因素分析 |
| 6.1 农业企业社会责任调查问卷的信效度检验 |
| 6.1.1 数据的正态分布性检验 |
| 6.1.2 探索性因子分析 |
| 6.1.3 测量问卷的信度和效度分析 |
| 6.1.4 结构方程模型的构建及信效度检验 |
| 6.2 农业企业社会责任行为表现的总体分析 |
| 6.2.1 外部人责任分析 |
| 6.2.2 公共责任分析 |
| 6.2.3 内部人责任分析 |
| 6.3 农业企业社会责任行为表现的方差分析 |
| 6.3.1 管理者个人特征对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.2 企业年限、周期对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.3 企业各种属性对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.4 规模对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.5 企业盈利能力对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.6 企业能力对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.7 产品出口比例对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.3.8 地区差异对农业企业社会责任行为表现的影响 |
| 6.4 多元回归分析 |
| 6.4.1 理论假设 |
| 6.4.2 变量设计与模型构建 |
| 6.4.3 统计分析与结果 |
| 6.4.4 结论 |
| 7 消费者层面：消费者对农业企业社会责任的认知、满意度及影响因素分析 |
| 7.1 消费者对农业企业社会责任的认知 |
| 7.1.1 消费者调查问卷填写者的基本情况 |
| 7.1.2 消费者了解企业社会责任的程度和方式 |
| 7.1.3 消费者对社会责任重要性的认识 |
| 7.1.4 消费者对农业企业承担社会责任方式的偏好 |
| 7.1.5 消费者对农业企业履行社会责任动机的看法 |
| 7.1.6 消费者对农业企业社会责任的满意度 |
| 7.2 消费者对企业社会责任重要性认知的影响因素分析 |
| 7.2.1 年龄对消费者选择的影响 |
| 7.2.2 文化程度对消费者选择的影响 |
| 7.2.3 生活环境对消费者选择的影响 |
| 7.2.4 职业对消费者选择的影响 |
| 7.2.5 家庭收入对消费者选择的影响 |
| 7.2.6 家庭儿童情况和老人情况对消费者选择的影响 |
| 7.3 消费者农业企业社会责任满意度的影响因素分析 |
| 7.3.1 消费者问卷的信度和效度检验 |
| 7.3.2 性别对消费者社会责任满意度的影响 |
| 7.3.3 年龄对消费者社会责任满意度的影响 |
| 7.3.4 文化程度对消费者社会责任满意度的影响 |
| 7.3.5 居住地对消费者社会责任的满意度影响 |
| 7.3.6 职业对消费者社会责任满意度的影响 |
| 7.3.7 家庭收入水平对消费者社会责任满意度的影响 |
| 7.3.8 家庭儿童和老人情况对消费者社会责任满意度的影响 |
| 8 两个层面下的社会责任认知比较及农业企业社会责任行为策略选择 |
| 8.1 两个层面下农业企业社会责任认知比较 |
| 8.1.1 企业社会责任重要性的认知比较 |
| 8.1.2 企业社会责任方式的认知比较 |
| 8.1.3 企业社会责任动机的认知比较 |
| 8.1.4 企业社会责任水平的认知比较 |
| 8.1.5 社会责任部门设立与利益相关者保障机制的认知比较 |
| 8.1.6 社会责任对消费者购买行为影响的认知比较 |
| 8.2 企业和消费者社会责任互动机制的构建 |
| 8.2.1 农业企业和消费者的共生关系 |
| 8.2.2 农业企业与消费者社会责任互动机制的构建 |
| 8.2.3 农业企业和消费者社会责任互动机制的实现路径 |
| 8.3 农业企业社会责任行为策略选择 |
| 8.3.1 农业企业社会责任行为选择的理论分析 |
| 8.3.2 农业企业社会责任行为的具体策略选择 |
| 9 本文结论与不足之处 |
| 9.1 本文结论 |
| 9.2 学术意义与实践意义 |
| 9.2.1 学术意义 |
| 9.2.2 实践意义 |
| 9.3 研究不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 附录3 |
| 攻读博士学位期间科研成果 |
| 致谢 |
（2）基于网络环境的财权配置（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 财权配置文献综述 |
| 1.2.1 国外文献回顾 |
| 1.2.2 国内文献回顾 |
| 1.3 研究思路与文章框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 主要创新 |
| 1.4.2 主要不足 |
| 2. 财权配置的基本理论 |
| 2.1 产权理论 |
| 2.2 财权的定义 |
| 2.2.1 学术界对财权的观点 |
| 2.2.2 本文对财权的理解 |
| 2.3 财权配置的理论基础 |
| 2.3.1 财权流理论 |
| 2.3.2 财权分层和财务分层理论 |
| 2.3.3 契约理论(利益相关者理论) |
| 2.3.4 公司治理理论 |
| 2.4 财权配置与财务治理和公司治理的关系 |
| 2.4.1 财务治理与公司治理的关系 |
| 2.4.2 财权配置与财务治理的关系 |
| 2.5 财权配置的影响因素 |
| 2.5.1 内部因素 |
| 2.5.2 外部因素 |
| 3. 网络环境对财权配置的影响 |
| 3.1 什么是网络环境 |
| 3.2 网络环境对财务治理的影响 |
| 3.2.1 传统的财务治理缺陷 |
| 3.2.2 网络环境给财务治理带来的机遇和挑战 |
| 3.3 网络环境引起财权配置的变更 |
| 3.3.1 各财务主体的财权界限更为明晰 |
| 3.3.2 注重人力资本所有者的财权分配 |
| 3.3.3 注重债务资本所有者的财权分配 |
| 3.3.4 部分财权的内部转移 |
| 3.3.5 监督权的范围扩大 |
| 4. 网络环境下各财务主体的财权配置 |
| 4.1 内部利益相关者的财权配置 |
| 4.1.1 董事会的财权配置 |
| 4.1.2 经理层的财权配置 |
| 4.1.3 监事会的财权配置 |
| 4.1.4 一般员工的财权配置 |
| 4.2 外部利益相关者的财权配置 |
| 4.2.1 中小股东的财权配置 |
| 4.2.2 债权人的财权配置 |
| 4.2.3 政府等其他利益相关者的财权配置 |
| 4.3 网络环境下财权配置可能遇到的问题 |
| 5. 总结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（3）上市公司财务治理机制研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 选题目的及意义 |
| 1.2.1 选题目的 |
| 1.2.2 选题意义 |
| 1.3 国内外研究概况 |
| 1.3.1 国外研究概况 |
| 1.3.2 国内研究概况 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 财务治理概述 |
| 2.1 财务治理的概念界定 |
| 2.1.1 财务治理的涵义 |
| 2.1.2 财务治理与公司治理 |
| 2.1.3 财务治理与财务管理 |
| 2.2 财务治理理论基础 |
| 2.2.1 本金理论 |
| 2.2.2 企业契约理论 |
| 2.2.3 产权理论 |
| 2.2.4 委托代理理论 |
| 第3章 上市公司财务治理机制构建 |
| 3.1 财务治理机制的涵义 |
| 3.2 财务治理机制的要素 |
| 3.2.1 财务治理的主体 |
| 3.2.2 财务治理的客体 |
| 3.2.3 财务治理的目标 |
| 3.3 财务治理机制的核心——财权配置 |
| 3.3.1 财权的涵义 |
| 3.3.2 财权配置的影响因素 |
| 3.3.3 财权配置的原则 |
| 3.4 财务治理机制的内容 |
| 3.4.1 财务决策机制 |
| 3.4.2 财务激励约束机制 |
| 3.4.3 财务监控机制 |
| 第4章 我国上市公司财务治理机制的完善 |
| 4.1 我国上市公司财务治理机制存在的主要问题 |
| 4.1.1 股东大会科学决策的作用难以有效发挥 |
| 4.1.2 董事会财务决策机制弱化 |
| 4.1.3 缺乏有效的财务激励约束机制 |
| 4.1.4 财务监控机制失效 |
| 4.2 完善我国上市公司财务治理机制的措施 |
| 4.2.1 充分发挥股东大会的科学决策作用 |
| 4.2.2 完善独立董事制度，强化董事会财务决策机制 |
| 4.2.3 建立有效的财务激励约束机制 |
| 4.2.4 健全财务监控机制 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（4）我国民营企业集团财务治理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景与目的 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 2. 民营企业集团财务治理的基本理论 |
| 2.1 民营企业的基本概念 |
| 2.1.1 《现代汉语大词典》的界定 |
| 2.1.2 《中国民营经济发展分析报告——2003 年度》的界定 |
| 2.1.3 《公司法》的界定 |
| 2.2 民营企业集团的基本概念与基本特点 |
| 2.2.1 企业集团的基本概念 |
| 2.2.2 我国企业集团的基本特点 |
| 2.2.3 民营企业集团的基本概念与基本特点 |
| 2.3 财务治理的内涵 |
| 2.3.1 财务治理的基本涵义 |
| 2.3.2 财务治理与公司治理、财务管理的辨析 |
| 3. 民营企业集团财务治理中存在的问题及原因分析 |
| 3.1 财务治理结构不完善，导致财权配置过于集中 |
| 3.2 财务监控机制不健全，导致财务监控不到位 |
| 3.3 财务决策机制不科学，导致战略管理效率低下 |
| 3.4 管理人员选择方式不合理，导致人才管理缺少稳定性 |
| 3.5 财务激励机制和约束机制不健全，导致财务执行权发挥不足 |
| 3.6 财务评价机制不健全，导致预算控制未充分发挥作用 |
| 4. 民营企业集团财务治理案例分析 |
| 4.1 公司基本情况 |
| 4.2 案例回顾 |
| 4.2.1 危机爆发 |
| 4.2.2 危机继续 |
| 4.2.3 全力自救 |
| 4.3 案例分析 |
| 4.3.1 集团内部治理不合理 |
| 4.3.2 企业总体战略不明确 |
| 4.3.3 多元化经营策略失当 |
| 4.3.4 激励模式不合理 |
| 4.4 案例总结 |
| 5. 民营企业集团财务治理体系 |
| 5.1 财务治理体系的相关概念界定 |
| 5.1.1 财务治理体系的基本概念 |
| 5.1.2 财务治理结构的基本涵义 |
| 5.1.3 财务治理机制的基本涵义 |
| 5.2 建立民营企业集团财务治理体系所考虑的主要因素 |
| 5.2.1 国家有关法规的规定 |
| 5.2.2 民营企业集团的特点 |
| 5.2.3 人员素质问题 |
| 5.2.4 成本效益问题 |
| 5.3 民营企业集团财务治理体系的基本内容 |
| 5.3.1 民营企业集团内部财务治理结构 |
| 5.3.2 民营企业集团内部财务治理机制 |
| 5.3.3 民营企业集团外部财务治理结构 |
| 5.3.4 民营企业集团外部财务治理机制 |
| 5.3.5 民营企业集团财务治理体系总结——从财权的角度 |
| 6. 民营企业集团财务治理体系实施中需要注意的问题 |
| 6.1 强制性与自愿性问题 |
| 6.2 与财务总监相关的问题 |
| 6.2.1 财务总监的组织定位问题 |
| 6.2.2 财务总监领导下的会计人员制度建立问题 |
| 6.2.3 财务总监与总经理的关系问题 |
| 6.3 建立有效资金管理模式的问题 |
| 6.4 财务信息搜集与利用问题 |
| 6.5 实施资源整合，提高资源利用效率问题 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（5）企业财权预算管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究缘起与约定 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 基本约定 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外企业预算理论研究综述 |
| 1.2.2 我国企业预算理论研究综述 |
| 1.2.3 “财权”研究成果综述 |
| 1.3 研究框架与主要创新 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 主要创新 |
| 第2章 企业预算管理理论基础及其逻辑 |
| 2.1 经济社会学 |
| 2.1.1 经济社会学理论 |
| 2.1.2 经济社会学理论对企业预算管理的影响 |
| 2.2 企业理论 |
| 2.2.1 企业预算管理的企业价值观 |
| 2.2.2 企业预算管理的企业目标基础 |
| 2.3 企业全面价值管理思想 |
| 2.3.1 企业预算管理系统需要企业全面价值管理思想 |
| 2.3.2 企业选择全面价值管理思想指导预算管理 |
| 2.3.3 企业预算管理全面价值管理思想的实现路经 |
| 2.4 公司治理与财务治理 |
| 2.4.1 公司治理的责权利 |
| 2.4.2 财务治理与财务管理 |
| 2.5 “财权流”财务论 |
| 2.5.1 财务本质的稳定性 |
| 2.5.2 财务目标具有过程依赖性 |
| 2.5.3 财务职能的全面性 |
| 第3章 企业财权预算管理系统框架构建 |
| 3.1 传统企业预算管理系统透视 |
| 3.1.1 传统一元企业预算管理系统框架 |
| 3.1.2 传统一元企业预算管理系统分类局限性分析 |
| 3.1.3 传统一元企业预算管理系统功能矛盾分析 |
| 3.1.4 传统一元企业预算管理系统效率损失的原因分析 |
| 3.2 两个不同侧重的预算管理范畴的相互借鉴 |
| 3.2.1 企业预算借鉴财政预算：预算对象 |
| 3.2.2 企业预算借鉴财政预算：预算本质 |
| 3.3 财权预算管理系统框架 |
| 3.3.1 财权配置是企业预算管理的本质 |
| 3.3.2 利益相关者价值最大化是企业预算管理目标 |
| 3.3.3 财权预算与作业预算 |
| 3.3.4 财权预算管理系统构建 |
| 3.4 财权预算管理系统功能设计与优势分析 |
| 3.4.1 财权预算管理系统功能设计 |
| 3.4.2 财权预算管理系统优势分析 |
| 第4章 企业财权预算管理系统决策权配置 |
| 4.1 传统企业预算决策权配置 |
| 4.1.1 企业预算决策权配置研究现状 |
| 4.1.2 传统企业预算决策权配置风险 |
| 4.1.3 企业预算决策权配置基本要求 |
| 4.2 财权预算管理系统决策权配置影响因素的价值分析. |
| 4.2.1 信息技术对预算决策权配置的价值影响 |
| 4.2.2 知识对预算决策权配置的价值影响 |
| 4.2.3 价值实现机制对预算决策权配置的影响 |
| 4.3 财权预算管理系统决策权配置模式 |
| 4.3.1 财权预算决策权配置模式 |
| 4.3.2 作业预算决策权配置模式 |
| 4.3.3 财权预算管理系统决策权配置模式选择 |
| 4.4 财权预算管理系统决策权实现与授权 |
| 4.4.1 预算委员会与预算办公室 |
| 4.4.2 财权预算决策组织与企业相关者利益保护 |
| 4.4.3 作业预算决策组织与经理人市场 |
| 第5章 企业财权预算管理系统执行与控制 |
| 5.1 企业财权预算管理系统生命力：战略执行力 |
| 5.1.1 财权预算与作业预算中的战略体现 |
| 5.1.2 财权预算与作业预算的战略实现 |
| 5.2 财权预算管理系统控制与内部控制制度 |
| 5.2.1 “价值导向”的内部控制制度 |
| 5.2.2 企业财权预算管理系统需要“价值导向”内部控制制度的服务 |
| 5.3 财权预算管理系统责任机制 |
| 5.3.1 财权预算责任机制与作业预算责任机制 |
| 5.3.2 作业预算责任配置 |
| 5.4 财权预算管理系统纠偏机制 |
| 5.4.1 企业作业预算反馈与预警 |
| 5.4.2 企业作业预算调整机制 |
| 5.5 财权预算管理系统报告机制 |
| 5.5.1 企业预算报告机制 |
| 5.5.2 财权预算报告机制环节 |
| 5.5.3 作业预算报告机制环节 |
| 第6章 企业财权预算管理系统监督与评价 |
| 6.1 现行企业监督机制 |
| 6.1.1 企业内部监督的发展历程 |
| 6.1.2 现行企业内部监督机制运行有效性检验与评价 |
| 6.1.3 内部监督机制失灵的原因分析 |
| 6.2 财权预算管理系统监督 |
| 6.2.1 现行内部监督机制存在问题的解决方法述评 |
| 6.2.2 构建财权预算管理系统监督机制 |
| 6.2.3 财权预算管理系统监督的运行 |
| 6.3 财权预算管理系统功效评价 |
| 6.3.1 现行企业绩效评价系统 |
| 6.3.2 财权预算管理系统功效评价的两个参差 |
| 6.3.3 财权预算功效评价 |
| 6.3.4 作业预算功效评价 |
| 第7章 企业财权预算管理系统对现行企业预算的改进 |
| 7.1 目前我国企业预算系统运行的现状和质量调查 |
| 7.1.1 企业预算系统整体运行的现状和质量 |
| 7.1.2 企业作业预算认同情况 |
| 7.2 企业预算实证检验 |
| 7.2.1 预算对企业价值及预算的影响因素研究模型综述 |
| 7.2.2 企业预算的实证分析 |
| 7.3 企业预算制度改进 |
| 7.3.1 企业预算宏观制度改进 |
| 7.3.2 企业预算微观制度改进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间所发表学术论文目录 |
| 附录B 企业预算相关内容调查表 |
| 附录C 作业预算相关内容调查表 |
（6）中国期货交易所公司化改制研究（论文提纲范文）
| 摘要 Abstract 第1章 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 对公司化的理解 |
| 1.4 研究对象的限定 |
| 1.5 研究思路和方法 |
| 1.5.1 研究思路 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.6 论文框架及主要内容 |
| 1.7 创新及尚待研究的问题 第2章 期货交易所公司化改制的基本理论 |
| 2.1 现代企业理论回顾 |
| 2.1.1 计划经济时期的政府附属物理论 |
| 2.1.2 改革过渡时期的企业本位论 |
| 2.1.3 社会主义市场经济下的现代企业理论 |
| 2.2 公用事业理论回顾 |
| 2.2.1 可竞争理论 |
| 2.2.2 新规制理论 |
| 2.2.3 激励性规制理论 |
| 2.3 交易所改制理论综述 |
| 2.3.1 交易所改制动因和本质理论 |
| 2.3.2 交易所公司化与自律理论 |
| 2.3.3 对交易所公司化改制理论的评述 第3章 期货交易所改制的核心问题：治理结构和治理机制的改变 |
| 3.1 会员制期货交易所与公司制期货交易所 |
| 3.1.1 期货交易所的定义 |
| 3.1.2 期货交易所的分类 |
| 3.2 期货交易所改制的核心问题：治理结构和治理机制的改变 |
| 3.2.1 公司治理、公司治理结构和治理机制 |
| 3.2.2 公司化的核心：治理结构和治理机制的改变 |
| 3.3 改制后期货交易所治理结构的转变 |
| 3.3.1 股东大会和会员大会 |
| 3.3.2 董事会和理事会 |
| 3.3.3 总经理 |
| 3.3.4 监事会 |
| 3.4 改制后期货交易所治理机制的转变 |
| 3.4.1 内部治理机制的转变 |
| 3.4.2 外部治理机制的转变 第4章 期货交易所公司化改制的动因研究 |
| 4.1 交易所公司化已成为发展的趋势和潮流 |
| 4.2 期货交易所公司化改制的外部原因分析 |
| 4.2.1 电子技术的进步和自动化交易平台的应用 |
| 4.2.2 期货交易市场格局的变化 |
| 4.2.3 另类交易市场和其他场外交易市场的冲击 |
| 4.2.4 全球金融市场的自由化浪潮 |
| 4.2.5 证券交易所的公司化 |
| 4.3 期货交易所公司化改制的内部原因分析 |
| 4.3.1 公司化改制可以改善交易所治理结构 |
| 4.3.2 公司化改制可以完善治理机制 |
| 4.3.3 公司化改制可以扩大融资渠道 第5章 期货交易所公司化改制的难题：自律问题 |
| 5.1 会员制期货交易所自律制度的基本分析 |
| 5.1.1 关于期货市场自律的基本理解 |
| 5.1.2 自律制度的特点 |
| 5.2 公司化改制对交易所自律监管的影响 |
| 5.2.1 公司化对利益冲突的影响 |
| 5.2.2 公司化对交易所公益性质的影响 |
| 5.2.3 公司化对财务能力的影响 |
| 5.3 中外期货市场自律组织及制度比较 |
| 5.3.1 美国期货市场的自律组织及制度 |
| 5.3.2 日本期货市场自律组织及制度 |
| 5.3.3 中国期货市场的自律组织及制度 |
| 5.4 改制后的自律监管模式 |
| 5.5 自律监管与政府监管 |
| 5.5.1 政府监管的必要性 |
| 5.5.2 自律监管与政府监管的关系 第6章 中国期货交易所公司化改制的必然性分析 |
| 6.1 中国期货交易所的“会员制”现状 |
| 6.1.1 中国期货市场的发展历程 |
| 6.1.2 政府主导下的“会员制”现状 |
| 6.2 中国期货交易所改制的必然性分析 |
| 6.2.1 竞争颠覆了会员制存在的垄断基础 |
| 6.2.2 交易所的电子信息化使会员失去存在的必要性 |
| 6.2.3 明晰产权，可以减少政府对期货交易所的干预 |
| 6.2.4 期货市场结构的状况急需有效调整 |
| 6.2.5 时间和环境的变化，要求必须实行跳跃式发展，直接改制为公司制期货交易所 第7章 中国期货交易所公司化改制的可行性分析 |
| 7.1 法律层面的可行性分析 |
| 7.2 期货交易所公司化改制的经济效率分析 |
| 7.2.1 期货交易所改制的制度经济学分析 |
| 7.2.2 期货交易所改制前后的比较分析 |
| 7.3 国有企业治理改革为期货交易所的公司化改制提供了实践经验 |
| 7.4 对期货交易所两阶段改制观点的回应 第8章 中国期货交易所公司化改制方案的研究 |
| 8.1 公司化改制案例分析：CME 和HKEx 的改制分析 |
| 8.1.1 芝加哥商业交易所（CME）改制分析 |
| 8.1.2 香港交易及结算所有限公司（HKEx）的改制分析 |
| 8.1.3 改制方案比较 |
| 8.2 金融环境的变化为期货交易所改制提供了契机 |
| 8.2.1 金融自由化既带来了机遇，也带来了挑战 |
| 8.2.2 期货市场的迅速发展带来了改制契机 |
| 8.3 中国期货交易所改制的原则和程序 |
| 8.3.1 改制原则 |
| 8.3.2 改制程序 |
| 8.4 中国期货交易所的改制方案设计 |
| 8.4.1 改制第一阶段：引入机构投资者，改造成相对控股的期货交易所 |
| 8.4.2 改制第二阶段：改造上市，成为上市公司 |
| 8.4.3 改制第三阶段：共同治理，成为利益相关者共同治理的交易所 |
| 8.4.4 改制后中小股东利益保护机制的建立 |
| 8.5 外部环境改革 |
| 8.5.1 法律环境的改变 |
| 8.5.2 自律监管制度改革 |
| 8.5.3 政府监管的加强 |
| 8.5.4 品种上市制度改革 第9章 总结与展望 |
| 9.1 研究总结 |
| 9.2 讨论的问题 |
| 9.3 展望 参考文献 后记 |
（7）企业财务控制权配置论（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 财务学的困惑 |
| 1.1.2 公司治理的反思 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 企业理论中的控制权研究 |
| 1.2.2 财务学理论中的控制权研究 |
| 1.3 内容安排与主要创新 |
| 1.3.1 论文内容安排 |
| 1.3.2 创新之处 |
| 第2章 企业理论与控制权 |
| 2.1 新古典经济学与企业控制权 |
| 2.2 企业契约理论与企业控制权 |
| 2.2.1 企业契约理论的基本假设 |
| 2.2.2 交易费用理论与企业控制权 |
| 2.2.3 委托代理理论与企业控制权 |
| 2.2.4 不完全契约理论与企业控制权 |
| 2.3 企业控制权解读 |
| 2.3.1 企业控制权的理论解读 |
| 2.3.2 企业控制权的现实解读 |
| 2.3.3 企业控制权的法律解读 |
| 2.3.4 控制权与控股权 |
| 第3章 企业财务控制权的基础理论研究 |
| 3.1 企业财务控制权溯源 |
| 3.1.1 产权 |
| 3.1.2 企业所有权 |
| 3.1.3 财权 |
| 3.2 企业财务控制权:概念界定与辨析 |
| 3.2.1 企业财务控制权:概念界定 |
| 3.2.2 企业控制权与财务控制权 |
| 3.3 企业治理、财务治理与财务控制权配置 |
| 3.3.1 企业治理与财务治理 |
| 3.3.2 企业财务治理与财务控制权配置 |
| 第4章 企业财务控制权配置的理论分析 |
| 4.1 企业财务控制权配置的依据:谈判力 |
| 4.1.1 谈判力的内在依据:交易费用节省与风险承担 |
| 4.1.2 谈判力的决定因子 |
| 4.1.3 谈判力的积极性因子 |
| 4.2 企业制度与企业财务控制权配置 |
| 4.2.1 业主制企业与财务控制权配置 |
| 4.2.2 合伙制企业与财务控制权配置 |
| 4.2.3 公司制企业与财务控制权配置 |
| 4.3 我国企业财务控制权配置的历史演变与初始配置现状 |
| 4.3.1 我国企业财务控制权配置的历史演变 |
| 4.3.2 我国企业财务控制权的初始配置现状 |
| 4.4 企业财务控制权配置的特征 |
| 4.4.1 企业财务控制权配置的状态依存性特征 |
| 4.4.2 企业财务控制权配置的权变特征 |
| 4.4.3 企业财务控制权内部配置的模糊性与外部交易的清晰性特征 |
| 4.4.4 企业财务控制权配置的非均衡性特征 |
| 4.4.5 企业财务控制权配置的系统性特征 |
| 4.5 企业财务控制权配置机制 |
| 4.5.1 企业财务控制权配置机制的功能 |
| 4.5.2 企业财务控制权配置机制的运行路径 |
| 第5章 企业财务控制权配置的现实运作 |
| 5.1 经营者激励与企业财务控制权配置 |
| 5.1.1 经营者控制权激励与企业财务控制权配置 |
| 5.1.2 经营者报酬激励与控制权激励的关系 |
| 5.1.3 经营者报酬激励与企业财务控制权配置 |
| 5.2 董事会与企业财务控制权配置 |
| 5.2.1 董事会拥有的财务控制权 |
| 5.2.2 董事会结构与财务控制权配置 |
| 5.3 股东与企业财务控制权配置 |
| 5.3.1 机构投资者与企业财务控制权配置 |
| 5.3.2 大股东与企业财务控制权的配置 |
| 5.4 债务融资与企业财务控制权配置 |
| 5.4.1 债务融资对企业财务控制权配置的影响 |
| 5.4.2 债务融资财务控制权的实现 |
| 5.5 控制权市场与企业财务控制权配置 |
| 5.6 产品(要素)市场、经理人市场与企业财务控制权配置 |
| 5.6.1 产品(要素)市场与企业财务控制权配置 |
| 5.6.2 经理人市场与企业财务控制权配置 |
| 第6章 企业财务控制权配置效率的实证检验 |
| 6.1 企业财务控制权配置与财务信息质量的实证检验 |
| 6.1.1 文献综述 |
| 6.1.2 研究假设 |
| 6.1.3 研究设计 |
| 6.1.4 实证结果与说明 |
| 6.2 企业财务控制权配置与企业价值的实证检验 |
| 6.2.1 文献综述 |
| 6.2.2 研究假设 |
| 6.2.3 研究设计 |
| 6.2.4 实证结果与说明 |
| 6.3 两个实证结果的比较 |
| 6.4 结论与启示 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间所发表学术论文目录 |
（8）财务动态治理论纲（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 公司治理文献：回顾与介评 |
| 1.3.2 财务治理理论研究：检视与述评 |
| 1.4 本文逻辑思路、研究方法与内容结构 |
| 1.4.1 基本逻辑思路 |
| 1.4.2 基本假设与研究方法 |
| 1.4.3 基本框架与研究创新 |
| 第2章 理论基础溯源 |
| 2.1 企业产权契约理论 |
| 2.2 公司治理理论 |
| 2.2.1 委托—代理理论 |
| 2.2.2 通用公司治理与剩余公司治理：公平与效率视角新释 |
| 2.3 财务治理理论 |
| 2.4 公允价值会计计量理论 |
| 2.5 小结 |
| 第3章 财务动态治理论说 |
| 3.1 基本缘起与逻辑推演 |
| 3.1.1 产权保护：一个永恒而又迫切命题 |
| 3.1.2 产权域秩序：建构与解说 |
| 3.1.3 企业产权优化：经典注释 |
| 3.1.4 公司剩余产权与剩余公司治理：企业产权优化之集中领域 |
| 3.2 财务动态治理内涵剖析 |
| 3.2.1 财权内涵：回顾与评介 |
| 3.2.2 财权新释：“通用财权”与“剩余财权”之提出与解读 |
| 3.2.3 通用财权与剩余财权：价值取向及其合理定位 |
| 3.2.4 财务动态治理内涵：界定与解构 |
| 3.2.5 财务动态治理与传统财务治理之关系检视：传承与超越 |
| 3.3 财务动态治理与产权优化对接：重复产权博弈均衡条件下之剩余财权安排 |
| 3.3.1 财务治理与产权优化互动性分析：一个关系图 |
| 3.3.2 两点暂行结论：互动性分析启示之产权激励约束模型 |
| 3.4 剩余财权与剩余财权配置之诠释与拓展 |
| 3.4.1 剩余财权与剩余财权配置：一个注释 |
| 3.4.2 剩余财权配置之应用：信息不对称条件下最优财权配置激励合同模型 |
| 3.5 小结 |
| 第4章 财务动态治理理论体系探寻 |
| 4.1 财务治理理论体系之完整表述 |
| 4.2 财务动态治理结构 |
| 4.2.1 资本结构动态优化 |
| 4.2.2 股权结构动态优化 |
| 4.2.3 债权结构动态优化 |
| 4.3 财务动态治理机制 |
| 4.4 财务动态治理行为规范 |
| 4.5 小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 |
| 致谢 |
（9）上市公司财务治理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新之处 |
| 第二章 财务治理的基本理论 |
| 2.1 财务治理的理论基础 |
| 2.1.1 现代企业契约理论 |
| 2.1.2 公司治理理论 |
| 2.1.3 相关财务理论 |
| 2.2 财务治理的涵义 |
| 2.2.1 基本约定 |
| 2.2.2 涵义界定 |
| 2.3 财务治理与相关范畴的关系 |
| 2.3.1 财务治理与公司治理 |
| 2.3.2 财务治理与财务管理 |
| 2.3.3 财务治理与财务控制 |
| 2.4 财务治理的基本要素 |
| 2.4.1 财务治理主体——利益相关者 |
| 2.4.2 财务治理客体——财权 |
| 2.4.3 财务治理载体——财务信息 |
| 2.4.4 财务治理目标 |
| 2.5 财务治理结构和机制 |
| 2.5.1 财务治理结构 |
| 2.5.2 财务治理机制 |
| 第三章 中国上市公司财务治理的现状 |
| 3.1 中国上市公司特殊的股权结构和市场环境 |
| 3.1.1 中国上市公司特殊的股权结构 |
| 3.1.2 证券市场环境和上市公司质量问题 |
| 3.2 中国上市公司内部财务治理现状分析 |
| 3.2.1 内部财权配置不合理股东大会空壳化 |
| 3.2.2 董事会缺乏独立性独立董事不独立 |
| 3.2.3 监事会地位尴尬难以起到监督和制衡作用 |
| 3.2.4 经营者的激励约束不足形成并加剧了内部人控制 |
| 3.3 中国上市公司外部财务治理现状分析 |
| 3.3.1 政府的公共财务监督规则的保障力度不足 |
| 3.3.2 外部利益主体的财务监督机制缺失 |
| 3.3.3 外部利益主体赖以行使主权的市场财务监控机制失效 |
| 3.3.4 本应发挥重要作用的机构投资者财务监控作用有限 |
| 3.3.5 社会中介机构和新闻媒体的财务监控力度不足 |
| 3.4 中国上市公司财务治理问题实证分析 |
| 3.4.1 银广夏事件本身的描述性分析 |
| 3.4.2 银广夏财务治理问题实质性分析 |
| 第四章 上市公司财务治理的国际比较 |
| 4.1 三种典型的公司财务治理模式 |
| 4.1.1 英美经营者主导型的财务治理模式 |
| 4.1.2 德日出资者主导型的财务治理模式 |
| 4.1.3 东南亚业主主导型的财务治理模式 |
| 4.1.4 三种典型财务治理模式的比较 |
| 4.2 公司财务治理模式差异的成因 |
| 4.2.1 资本结构理论梳理 |
| 4.2.2 资本结构与财务治理模式 |
| 4.3 上市公司财务治理模式的趋同化 |
| 4.3.1 财务治理趋同化的趋势 |
| 4.3.2 财务治理趋同化的反思 |
| 第五章 中国上市公司财务治理体系的构建 |
| 5.1 上市公司财务治理国际比较的启示 |
| 5.1.1 借鉴基础上的现实选择 |
| 5.1.2 权变模式的创新思考 |
| 5.1.3 构建中国上市公司财务治理体系的缘由 |
| 5.2 上市公司财务治理体系的构思 |
| 5.2.1 上市公司财务治理主体及其财权配置 |
| 5.2.2 上市公司财务治理主体结构安排应具备的主要特征 |
| 5.2.3 上市公司内部财务治理与外部财务治理的划分 |
| 5.3 中国上市公司财务治理体系框架 |
| 5.3.1 上市公司内部财务治理 |
| 5.3.2 上市公司外部财务治理 |
| 第六章 中国上市公司财务治理体系的运行机制 |
| 6.1 优化上市公司股权结构实现公司股权适度分散 |
| 6.1.1 推进股权分置改革最终实现上市公司股票全流通 |
| 6.1.2 建立独立的国有股权行使机构解决国有股所有者缺位问题 |
| 6.1.3 建立多元化投资主体实现股权适度分散化 |
| 6.2 完善上市公司财务组织结构提高财务治理效率 |
| 6.2.1 激活股东大会制度实现股东大会财务运作机制创新 |
| 6.2.2 完善董事会制度实现董事会的财务功能与职责创新 |
| 6.2.3 改善监事会地位配合内部审计搞好内部财务监督 |
| 6.2.4 完善经理层激励约束机制发挥经理层的财务治理作用 |
| 6.3 完善上市公司分层财权配置机制健全公司内部财务控制 |
| 6.4 建立有效的业绩评价机制促进有效的财务激励和约束 |
| 6.5 完善外部财务治理主体的财务治理机制 |
| 6.5.1 加强债权人的硬约束提高债权人财务治理效率 |
| 6.5.2 完善职工董事和监事制度鼓励职工参与公司财务治理 |
| 6.5.3 多方保护提高中小股东参与上市公司财务治理的积极性 |
| 6.5.4 采取措施发挥机构投资者在上市公司财务治理中的作用 |
| 6.6 建立和完善外部市场的财务监控机制 |
| 6.6.1 积极培育经理人市场完善经理人市场财务约束机制 |
| 6.6.2 积极培育公司控制权市场完善资本市场的财务约束机制 |
| 6.6.3 加强证券市场的监管完善证券市场的财务约束机制 |
| 6.7 逐步完善政府及其他相关部门的财务监控机制 |
| 6.7.1 建立和完善政府的公共规则性财务监控机制 |
| 6.7.2 强化中介机构和媒体的社会性财务监督机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（10）企业财务治理主体及其财权配置研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 公司治理与财务治理 |
| 1.2.2 西方理论界对财权与财务治理结构的研究 |
| 1.2.3 国内理论界对财权与财务治理结构的研究 |
| 1.3 研究思路 |
| 第2章 财务治理结构的基础:财权、治理主体和治理机制 |
| 2.1 财务治理结构的核心:财权 |
| 2.1.1 关于财权内涵的几种观点 |
| 2.1.2 本文对财权内涵的理解 |
| 2.2 治理主体的定位及分类 |
| 2.2.1 治理主体的确定 |
| 2.2.2 治理主体的分类 |
| 2.3 财权配置的实现机制 |
| 2.3.1 公司财务的共同治理机制 |
| 2.3.2 公司财务的相机治理机制 |
| 2.4 财权配置的机理分析 |
| 2.4.1 财权配置的原则 |
| 2.4.2 内部治理分析 |
| 2.4.3 外部治理分析 |
| 第3章 我国上市公司财权配置及财务治理现状分析 |
| 3.1 上市公司的财权配置 |
| 3.1.1 内部财权配置 |
| 3.1.2 外部财权配置 |
| 3.1.3 对外部利益相关者的保护 |
| 3.2 上市公司财务治理结构的现状分析 |
| 3.2.1 内部财务治理的现状 |
| 3.2.2 外部财务治理的现状 |
| 第4章 完善我国上市公司财务治理的策略选择 |
| 4.1 共同治理的财务决策机制 |
| 4.2 多种形式的激励机制 |
| 4.3 多层次的财务监督机制 |
| 4.4 以人为本的内部控制制度 |
| 4.5 不断改善的外部市场环境 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
四、谈现代企业的治理结构（论文参考文献）
- [1]农业企业社会责任研究 ——基于企业和消费者两个层面的考察[D]. 张胜荣. 福建农林大学, 2013(08)
- [2]基于网络环境的财权配置[D]. 李时梅. 西南财经大学, 2010(07)
- [3]上市公司财务治理机制研究[D]. 贾江东. 天津财经大学, 2009(09)
- [4]我国民营企业集团财务治理研究[D]. 张序. 西南财经大学, 2009(S2)
- [5]企业财权预算管理研究[D]. 徐莉萍. 湖南大学, 2008(01)
- [6]中国期货交易所公司化改制研究[D]. 王亚梅. 中国人民大学, 2008(08)
- [7]企业财务控制权配置论[D]. 杜晶. 湖南大学, 2007(06)
- [8]财务动态治理论纲[D]. 曹越. 湖南大学, 2007(05)
- [9]上市公司财务治理研究[D]. 郝晓雁. 西北农林科技大学, 2007(06)
- [10]企业财务治理主体及其财权配置研究[D]. 何连江. 兰州理工大学, 2007(05)