一、股权激励约束机制可能失效的原因及对策——有感于安然（论文文献综述）
石启龙[1]（2019）在《股票期现跨市场操纵监管法律制度研究》文中认为市场操纵通过虚构市场供求关系控制价格波动以制造交易价差获利的内在机理一成不变,但具体的实施策略则受制于资本市场的结构。在资本市场隔绝结构中,市场操纵行为因被限制于单一市场而展现为传统的单市场操纵形态。随着金融衍生品的诞生开启了资本市场的融通趋势,股票市场与期指市场间的价格关联效应使跨市场操纵成为新动向,并形成交易型和信息型两种实施模式。其中,交易型模式利用股价指数的可操纵性,直接以交易行为虚构市场供求,控制市场价格,借助股票期现跨市场价格关联渠道牵引关联市场价格波动以获利;信息型模式通过向市场释放信息诱导交易的时点和方向,虚构市场供求,控制市场价格,借助股票期现跨市场价格关联渠道牵引关联市场价格波动以获利。国际资本市场的一体化融合催生出利用资本市场跨境价格关联渠道实施的更为复杂、隐蔽的跨境操纵实施模式。商品价格受供求影响的波动性是市场操纵的实施基础,控制价格波动以获利的机理使操纵行为蕴含价格波动风险,风险在资本市场隔绝结构中因被限制在单一市场内而显现非系统性。在资本市场融通趋势下,跨市场操纵的价格波动风险沿跨市场价格关联渠道释放,并在金融综合经营格局下跨行业、跨机构、跨市场系统性溢出,在现有基于金融分业体制和资本市场隔绝结构的监管法律制度下产生监管盲区,威胁金融安全,隐含市场和法治的双重危机。究其原因,一是监管权创设有欠缺,现有操纵行为监管局限于行为规制和事后惩治的微观层面,缺失对系统性风险的防范;二是监管权配置不合理,以证监会为绝对权威的“倒金字塔”监管结构和低效监管协调机制抑制监管效率;三是监管权运行有障碍,市场分割式的操纵禁止规范框架缺乏整体监管视阈,造成跨市场监管缝隙,而价量控制的市场操纵本质认知疏离于操纵行为的实施机理和发展趋势。问题源于现有操纵行为本质认识囿于资本市场隔绝结构下单市场操纵认知,将市场操纵监管局限于投资者保护和事后惩治等微观行为监管层面,无法应对跨市场操纵价格波动风险的系统性演变。对此,市场操纵本质把握应从关注操纵结果的价格操纵和价量控制以及操纵行为的欺诈和市场欺诈延展至操纵的实施条件。滥用市场优势控制价格的市场操纵本质认知通过行为的前提和结果表征行为的操纵性,可以重构市场操纵监管内涵,在完善市场分割、行为规制、事后惩治的微观监管制度基础上,引入全局视阈、风险治理和事前防范的宏观监管制度,构建统合性监管制度框架。首先,防范是关键。在操纵行为监管制度设计中引入防范系统性金融风险的宏观审慎监管理念和制度,在立法中确定人民银行的宏观审慎监管职责,并顺畅其监管视阈覆盖资本市场的法律途径。然而系统性风险概念的模糊使宏观审慎监管权存在滥用可能,对此,一是在监管权配置方面贯彻以权力制衡理念,在金融稳定发展委员会议事机制基础上构建高效的资本市场监管协作机制,强化监管信息交流和共享,遏制监管行为偏差,构建监管资源高效配置、信息流动顺畅的“金字塔型”市场监管体系结构,在双边和多边层面推进资本市场的国际监管协作机制;二是在监管权运行方面限定监管权边界。围绕市场优势设置主动防御的信息监管制度,根据不同类型操纵行为的风险程度设置差异性的合格投资者制度;改进投资者分类监管制度,重点监测市场优势投资者;设置跨市场交易大额登记制度。其次,惩治是底线。惩治的正当性依赖于规范的科学性。跨市场操纵与单市场操纵具有相同内在机理和行为结构,只是借助跨市场价格关联渠道将原本局限于单市场内的价格控制行为和清仓获利行为分置于价格关联市场,并无实质独立性,可以纳入现有操纵禁止规范予以治理。但应修订现有市场分割的操纵禁止规范体系以应对跨市场操纵的新动向,一是加强立法衔接,弥合跨市场监管缝隙,确定《证券法》和《期货条例》为资本市场基本法和特别法,全面覆盖资本市场操纵行为;二是平衡规范的保障和保护功能,设置以行为模式为核心的“具体规范”规制已有操纵行为,以授权裁量为核心的“授权规范”涵射未来操纵行为;三是在“可替代”原则下通过危险犯、行为犯、结果犯等构成要件差异化设置,实现对跨市场操纵的有效监管。
令媛媛[2]（2014）在《我国证券市场监督成效研究：政府管制与媒体效应》文中研究说明证券市场是世界各国政府行政干预的主要领域。在这一领域，投资者完全依照产品所传递的信息判断证券价值并进行决策，又因为此种会计信息公共品属性，信息不对称的可能性较大，造成的后果也更为严重，从而使得信息披露的管制成为各国证券市场政府管制的关键部分。在世界各国普遍加强政府管制的同时，国内外证券市场中的各种违规欺诈丑闻也不断爆发，美国的安然、世通，我国的基金黑幕、银广夏、郑百文、蓝田股份、琼民源、东方电子、科龙、凯恩股份、两面针、宗申动力、苏州恒久、江苏三友、酒鬼酒、万福生科、新大地。大量的违规案例导致证券市场信息失真，资源配置扭曲，严重挫伤投资者信心，影响市场效率，这些市场失灵的表现足以证明要想解决目前市场混乱局面政府管制必须加强。目前状况，加强政府管制有效果吗？政府管制在我国资本市场具有市场反应吗？当世界各国积极采取政府管制应对扑面而来的公司欺诈和丑闻案件时，媒体力量的崛起已经成为影响公司政策制定和应对棘手案件不可忽视的力量。就我国资本市场而言，2012年底，《大众证券报》采用读者投票和专家评选相结合的方式推出“2012年十大黑榜上市公司候选名单”，其中有5家上市公司都是由于媒体质疑最终接受证监会处罚。2012年7月16日，已经过会一个多月的新大地被证监会列入终止审查的名单。它是继立立电子（002257）、苏州恒久（300060）、胜景山河（002525）之后，A股市场第四家已成功过会、但因媒体质疑而被证监会终止审查的案例。这些案例都说明媒体作为连接上市公司和投资者之间沟通的信息桥梁，在国内外大量公司舞弊事件的揭露和处理过程中，都发挥着非常积极的正面作用。国内外学者研究媒体作用时，通常单独研究媒体在各国不同的资本市场中是否发挥了舆论监督作用。但本文将媒体监督（即社会监督）与政府管制（政府监督）结合起来研究，探讨媒体报道对证券市场政府管制的影响。这一研究视角不仅是对政府管制研究领域的拓展也为媒体领域提供了新的研究思路。通过理论分析和制度背景分析，本文认为：针对目前我国证券市场政府管制的缺陷以及我国媒体自身因素与外界因素的制约，两种监督单独实施管制都会发生“管制死角”，而将两者相机结合，互相补充，能够更好发挥的证券市场的管制效率。本文使用2005-2011年间在我国深沪A股上市公司为样本，研究所提供的经验证据证实了上述理论推断。本文研究的主要发现如下：第一，我国证券市场政府管制具有正向市场反应，即我国证监会对上市公司违规行为的处罚公告的确具有信息含量；若媒体在证监会处罚公告之间提前曝光了上市公司的负面消息，则证监会处罚公告的市场反应正向效应更大，即媒体的提前报道促进了政府管制的市场正向效应；第二，本文用违规公司处罚前后的业绩（ROA）的变动来验证违规公司是否做出改变，研究发现，违规公司处罚后一年的ROA显着高于处罚前一年的ROA，即违规公司迫于压力停止了违规行为，进行公司整改，最终提高了业绩；当媒体在证监会处罚公告公布前报道违规公司负面消息，处罚后一年ROA比处罚前一年的ROA增加幅度更明显，这证明面对媒体负面报道所施加的公共压力，企业改正地更为彻底。综合上述分析得出本文结论：在我国证券市场中，政府管制具有效率，媒体舆论监督作用的发挥能够促进政府管制效率。这即证明了我国目前证券管制政府管制与社会监督（媒体舆论监督）相结合的必要性和有效性。媒体舆论监督和政府监督两者相机结合，取长补短，才能更加有效的完善市场机制，增强市场透明度，维持资本市场的健康稳定。本文的研究对深入理解通过我国证券市场管制模式以及维持市场健康稳定发展具有重要的理论和实践意义。第一，本文的研究将有助于丰富媒体研究文献，本文有关媒体作用的研究并不拘泥媒体自身，而将其与政府干预结合起来，利用媒体报道的信息职能和治理职能，研究在我国现实背景下，媒体对政府管制效率的影响，重点强调两者相互补充，协调互动的监督机制，这种相互结合的监督机制将避免单独管制下的不足并更好的发挥整体的证券市场管制效果。第二，由于研究视角创新，得出的结论更符合我国目前证券市场管制现实。作为政策制定者，在考虑提高市场管制效率的时候，应该充分重视发挥社会舆论监督的作用，努力营造媒体监督职能发挥作用的土壤和氛围，并从制度层面放松政府对媒体的控制；最后，媒体自身也要苦修内功，提升媒体公信度，以充分发挥媒体监督职能并有效促进政府管制效果，维护健康稳定的证券市场。
杨志军[3]（2013）在《基于治理导向观的企业集团预算研究》文中认为改革开放以来，在中国经济的快速发展中，企业集团作为企业群体中的佼佼者，首先得到了前所未有的发展与壮大，与此同时，企业集团框架下的多级法人治理问题渐渐地受到关注和理性的探索。预算作为企业发展战略和经营管理的重要工具也得到了日益重视和实质性应用，其功能不断在实务中得到丰富和扩展，并日益与企业集团治理相结合。随着大企业集团的壮大和企业集团规模扩张，集团框架内母子公司之间如何协同作战的矛盾日益突出，成员企业与集团整体利益之间的矛盾日渐凸显，子公司过度分散化对企业集团内部管理与控制提出了新的挑战。在市场竞争持续加剧的环境下，如何通过基于出资人视角的治理导向观预算来“纲举目张”，来科学、合理地选择母子公司之间的集团化预算管控模式，从而进一步形成企业集团的核心竞争力。从强化企业集团管理的现实趋势来看，这个问题越来越受到关注。因此，基于治理导向观的预算问题研究，受关注的范围、层次、强度快速升级，深入研究并解决这类问题成为学术界和企业界的共同期盼。面对严峻形势，理论界和实务界已零星有公司治理与预算机制相结合的探索，但基于治理导向观的预算理论研究还显得相对滞后。总体来看，已有研究大致可分为三类：规范类文献、实证性研究和对策性研究。三类研究回答的问题分别是“为什么”、“是什么”和“怎么办”。“为什么”问题在研究早期一直占主导地位，主要立足于是什么背景决定了必须强化集团层面的统一性预算，但目前国际研究的重点开始转向“是什么”问题，即与治理相结合的预算机制的现行态势、行为描述、影响因素、社会后果等。另外，“怎么办”的研究在国外也已经启动，比较缺乏“是什么”研究成果的有力支撑。国内研究总体上处于“为什么”阶段，与国际水平有较大差距，尽管有些研究也特别强调“怎么办”的主题，但经常是出于一般性的分析，而不是建立在“是什么”研究成果基础上的有的放矢。不管是从国际主流研究的发展逻辑和成果积累角度看，还是从国内理论与实践发展需要的角度看，都应对以下几个问题进行更系统的研究：治理导向观预算行为表现如何？治理导向观预算行为表现的影响因素是什么？治理导向观预算行为表现对企业预算的管理价值提升有何影响？第一，本文以理论分析和实证研究相结合的方法，试图对上述问题进行比较系统的分析。论文的主要研究工作和内容集中在以下几个方面：（1）通过实地访谈和企业问卷调查等方式获取了较为翔实的治理导向观预算的实证资料。以国内企业集团为主要研究对象，笔者与相关人员前后间隙性进行了多个阶段的访谈和调研。首先，利用中国会计学会电子分会及财政部高级会计领军（后备）人才培训班为平台，专门组织或利用相关会议机会，对国有集团、民营集团以及财务专业研究人士进行了深度访谈，这种面对面的深度探讨进一步强化自己的研究信念，梳理了研究思路；在此之后，结合实地访谈和文献研究的结果，针对不同阶段的研究目的，严格依照社会与管理领域李克特量表（Likert scale）的要求，进行了三轮问卷设计和调查。其中：问卷A回收有效问卷69份，问卷B回收有效问卷89份，问卷C回收有效问卷187份，为本研究的实证分析提供了翔实的第一手资料。（2）以治理导向观预算理论作为本文的概念基础和理论基础，以治理导向观预算行为过程为切入点，建立本文的分析框架。在文献梳理的基础上，本文归纳出了治理导向观预算研究内容的体系框架，以治理导向观预算行为为切入点，建立了治理导向观预算行为的“动机与诱因——行为与测度——分析与结论”的逻辑框架。根据该框架，笔者首先基于治理导向观预算理论提出了治理导向观预算行为表现的概念模型，并试图从面向“控制类公司”、“非控制类公司”和“上市公司”三个维度对治理导向观预算行为表现进行描述；然后从“集团预算协同力度”、“集团预算管控力度”、“集团预算参与程度”和“集团预算松驰程度”等四个侧面识别治理导向观预算行为的具体表现，分析它们的测度标准；最后，从治理导向观预算行为的总体特征、控制行为与企业规模、产业类型等方面的相关性特征进行了实证分析。（3）运用计量分析模型揭示了治理导向观预算行为的表现特征与定量分析。在理论分析基础上，本文运用描述性统计、方差分析等统计方法对治理导向观预算行为表现进行了描述和分析。治理导向观预算行为表现由对旗下控制类公司的治理导向功能、对旗下非控制类公司的治理导向功能和对旗下上市公司治理导向功能等三个维度构成。总体来看，对旗下控制类公司的基于治理导向观预算表现最好；而针对非控制类公司的基于治理导向观预算最弱；面对上市公司的基于治理导向观预算最为复杂。随着企业成长阶段的推进，对旗下上市公司基于治理导向观预算和对其他类型公司的基于治理导向观预算运行质量持续上升，但在衰退或转型阶段急剧下滑；在所有成长阶段，对旗下上市公司基于治理导向观预算都好于对其他类型公司的基于治理导向观预算。国有企业和民营企业的财务控制行为表现在三个维度上均没有显着性差异。第二，本论文的创新点主要集中在以下几个方面：（1）明确了基于公司治理导向观的企业集团预算的定义和内涵。现实中，公司治理和预算管理都发展到了一个相对停滞的瓶颈阶段，泛泛讨论公司治理和预算管理的研究已经不少，必须相互渗透，相互适应，才能大有作为。公司治理需要从结构的讨论进一步落实到机制层面，预算需要从纯粹的经营管理的工具提升到更高的层次，才能符合企业集团的需要。因而，创新的企业集团预算机制应该是完善法人治理结构的具体体现。通过分析，本文提出了治理导向观预算的基本定位，即侧重于明晰股东与董事会、董事会与经营层之间、经营层上下之间的委托代理责任；侧重于适应外部环境，确保集团战略目标的落实；侧重于明确子公司与母公司之间权力的界限，提高决策效率；侧重于激励和约束，提高各级积极性；对于集团公司治理和企业管理而言，具有重要的意义。（2）力主建立一种“预算机制”而不拘泥于“预算管理”。本文认为，在此基础上提出预算机制应用于企业集团治理层面，也就是治理导向观预算；应用于经营者内部管理层面，也就是管理导向观预算。通过预算不同导向研究，这样可使在企业集团层面预算实务中很多“眉毛胡须一把抓”的问题可以迎刃而解。在集团公司层面，只需抓好治理层面的预算，而子公司层面更需要抓好“管理层面的预算”。西方自由资本主义条件下产生的“预算”理论，更多的关注“单一企业”的需要，而企业集团的出现则是后来的事情；公司治理理论的提出也才几十年的历史，有必要在新形势下，进一步推动预算理论的更新和繁荣。目的是防止子公司内部人控制问题，提高集团治理绩效，实现母公司利益相关人利益最大化。预算同公司治理结合，可以一定程度解决预算松驰问题，子公司领导需要对在其任期内子公司实现目标作出承诺，并签订“考核责任书”。为了落实责任，传递责任，必须通过预算机制层层予以落实。（3）从研究对象的“集团预算协同力度”、“集团预算管控力度”、“集团预算参与程度”和“集团预算松驰程度”等四个焦点领域较系统地识别并检验了治理导向观预算行为表现的主要着力点。系统性地分析了目前治理导向观预算的表现态势，为指导下一步加强基于治理导向观的预算提供了思路。第三，基于上述研究使命，形成相应的论文内容结构与逻辑安排。全文共有六章，各章节的安排如下：第1章是导论。基于研究主题的意义和价值，界定研究的目标定位与具体问题；然后通过对治理导向观预算等相关概念的剖析，界定本文的核心概念——治理导向观预算的相关边界；再确定研究目标和研究方法；最后是研究思路与内容的逻辑安排，可能实现的创新与存在着的不足。第2章是文献综述。首先对本文核心概念所依托的基础概念——公司治理及预算等基础文献进行了梳理，归纳出了一个内容体系框架，通过该框架对本文研究进行定位；其次，剖析了治理导向观预算相关文献研究中的两个系统：国际研究趋势与国内主流学术观点；再次，分别从理论和实践两个方面追溯了治理导向观预算的演进过程；最后，总结了治理导向观预算研究的发展趋势，说明了本文选题对理论发展趋势的呼应。第3章是治理导向观预算的理论分析。集中揭示集团框架下基于治理导向观的预算，在理论上如何勾画出深刻的理论分析体系，先后通过治理导向下的预算理论创新、预算信念确立、预算环境解析、预算信息沟通和预算体系打造等领域，进行相应的理论分析。第4章是治理导向观预算的价值判断。在基于第三章（一般理论分析）的基础上，进行治理导向观预算三个焦点的解剖，包括从集团框架下不同主体对治理导向观价值取向的行为剖析、多层预算领域中松驰现象的行为剖析、集团框架下出资人基于预算执行的业绩考评的行为剖析。第5章是治理导向观预算的行为测度。首先根据相关文献和实地调研的结果提出治理导向观预算行为表现的维度结构，然后基于这一维度结构，利用问卷调查数据，编制治理导向观预算行为表现的维度测量体系。从“集团预算协同力度”、“集团预算管控力度”、“集团预算参与程度”和“集团预算松驰程度”等四个侧面来测度集团框架下治理导向观预算的整体态势。在此基础上，首先基于本次调查活动的基本情况进行延伸度分析，其次是本次调查获取的问卷反映的治理导向观预算态势表现的统计分析。本章还利用描述性统计指标和无重复方差分析技术，分析不同规模、不同产权性质的集团在治理导向观预算方面的差异，并相应提出检验，进一步验证相关结论。最后，还根据治理导向观预算问题的多学科交叉、相互渗透、多点支撑特征，采用现代综合评价遵从的层次分析法，定量化检验了这一领域相关要素的相对重要性排序。第6章是结论与展望。根据研究的结果，进一步提炼研究结果所蕴含的学术意义和实践价值，分别针对企业集团面向不同子公司而提出相应的政策建议和策略建议；指出今后研究工作可以进一步探讨的问题。
唐云慧,殷文佳[4]（2012）在《由高管减持反思股权激励》文中认为本文从上市公司高管大幅减持甚至是离职减持的现象出发,反思目前的股权激励实践。分析股权激励持股高管大幅减持对公司发展产生的危害,探究此类股权激励失败的原因。最后,本文从建立健全内外部股权激励约束机制和完善市场有效性及理性的角度提出相关对策。
王双云[5]（2011）在《会计伦理问题研究》文中研究指明随着世界金融危机的席卷,以及我国市场经济发展过程中某些失控现象的频繁发生,经济世界错综复杂的财务关系中所暴露出来的会计信息失真和会计基本道德原则丧失等问题使得会计伦理日益成为学界和全社会关注的焦点。本文以“经济人”、“道德人”的人性论为逻辑起点,结合伦理学、经济学、管理学等多学科的理论,采用理论与实践相联系的方法,使用分析与描述的手段,站在本土和全球的视角对我国社会主义会计伦理问题进行了系统的梳理和研究。本文对我国会计领域伦理问题的表征及其成因进行了全面的分析,在吸收国内外会计伦理治理经验的基础上,从宏观上建构了会计伦理问题治理的理论框架,并进一步从会计道德风险控制、会计道德行为选择、会计道德教育创新和会计制度伦理建设等几个微观维度探讨了会计伦理问题的治理,以期对我国会计伦理问题的解决提供决策参考和理论依据,具有一定的理论创新和实践指导意义。全文分为七章：第一章为绪论,论述了会计伦理问题提出的背景和研究的意义。第二章论述了会计伦理的理论基础,认为：会计人是“经济人”和“道德人”的统一,会计人的塑造是社会主义市场经济建设的一项基础工程。会计的本质是人的活动,反映了人与人之间的关系。从伦理学看,会计是一种伦理活动,本质上是一种特殊的道德现象、道德规范和道德活动的集合。所有的人类活动都涉及伦理,会计作为一种人类活动,也有其伦理层面。会计和伦理道德密不可分。从经济学上看,会计伦理是一种产权制度,会计伦理这种产权制度的建立、实施、修订是要花费成本的。会计伦理是一种经济制度,我们制定会计伦理时,一定要认真地考量制定或修订会计伦理是否推动或阻碍了经济的增长,其意义是积极的还是消极的。会计伦理也是一种有效的信息机制,信息的不对称性导致了逆向选择（Adverse Selection）问题和道德风险（Moral Hazard）问题的出现。会计伦理规范是利益相关者之间重复博弈的结果,从博弈论来看,只有经过多次博弈才能真正做到公平、公正、公开,从而达到一个理想的“纳什均衡”状态。第三章梳理了我国会计领域的伦理问题及成因。现实中我国会计领域的失信败德现象愈演愈烈：在观念层面上,极端个人主义已危险地渗入中国社会,而会计领域也不可避免,享乐主义、拜金主义和本位主义甚嚣尘上；在规范层面,职业道德缺失,“独立、客观、公正”的原则被打破,会计职业道德被突破、僭越的现象十分突出；在行为层面上,道德行为失范,会计不当行为、会计较恶行为、会计极恶行为不断上演,一部分会计人员失去理性,从行为失范直到触犯刑律。人性扭曲与利益诱惑、制度缺失与监督无力、成本低廉与执行乏力、教育薄弱与历史影响四者相互作用共同造成了会计伦理问题沉重的不道德状况。种种会计领域道德问题的产生,究其表面原因,是社会经济环境不佳,法律不全,执法不严,惩处不力,无法约束人们的各种不良行为；根本原因则是人们的道德标准下滑,真假、善恶、美丑、好坏、是非、忠奸等界限模糊,无法约束人们的不良心灵,进而导致会计不道德现象和行为。第四章总结了会计伦理问题治理的历史选择并提出了新的会计伦理问题治理理论框架。这是全文的重点。会计官吏犯罪的立法与惩治、会计伦理思想的重视与弘扬、会计道德规范的践行与信守是我国古代会计道德建设的突出特点,也是我国会计道德建设的可资借鉴的宝贵经验。综观西方对会计道德问题的治理,就是会计法制不断完善、会计制度不断创新、会计道德不断进步的过程。在经历会计道德危机带来惨痛教训的同时,西方一直在探索治理会计道德危机之路。从会计准则的颁布到会计法制的推行,从加强监管到重视道德教育,我们看到了西方各国为治理会计危机,重建投资者的信心所作的种种努力。其实,会计伦理问题不能依靠单一的治理方法,必须多管齐下综合治理；必须依赖理性法制的力量,但不能过分迷信法制；不要过分崇拜市场的力量,民间自律不见得是最佳选择；不能只重视制度安排,而忽视全方位的道德教育。我国会计领域伦理问题产生原因的复杂性,存在形式的多样性,决定了会计伦理问题的治理是一个系统工程,必须注重治本,注重预防,注重制度建设,多措并举,综合治理,着力完善治本之策。从社会伦理的宏观视野看,会计伦理问题治理的基本框架需要强化源头治理,加强教育,完善制度,深化改革,有步骤推进。具体而言,必须从会计伦理规范的层次化、会计伦理规范的法规化、会计伦理活动的制度化、会计伦理教育的专门化和会计伦理监督的社会化等方面进行构建。第五章探讨了会计制度伦理的建设。会计伦理的建设是一个系统工程,迫切需要会计制度伦理建设。会计制度伦理的创新,包括会计制度的伦理化和会计伦理的制度化两个方面。制度设计伦理是在设计和建立制度时对伦理的考虑,既包含制度建立的伦理观基础,又包含其是否具有道德合理性；制度运行伦理则是在制度运行或者实现时所应该遵循的道德规范。会计伦理制度化是一种以强制力为后盾的权威机构与将道德良心明文化、外部化、制度化相结合而构成的“制度化规范力量”。会计伦理制度化、规范化、明文化、法律化是社会发展的要求。会计伦理制度化是当今特殊经济体制下的必然选择。第六章深入分析了会计道德风险控制和会计道德选择。从会计危机治理的角度看,会计道德风险的控制也是一种高层次的会计行业自律和内部控制策略。会计道德风险的管理包括道德风险识别、道德风险动因分析、道德风险管理对策等。作为社会的成员,每个会计从业人员都负有选择的使命和责任,放弃这种使命和责任,就是放弃作为人的资格,把自己降低到一般动物的水平。影响会计行为选择的因素有社会道德体系、会计道德体系和会计职业道德教育。会计道德选择的心理机制,是会计道德选择得以进行并发挥作用的意识结构和心理基础。它是一种自觉、自主、自控的联结方式或运行方式。会计道德选择的实现是一个在一定自由的基础上,依据正确的选择尺度,选择正确的手段,达到选择的目的并承担相应的道德责任的过程。选择的前提、选择尺度和选择目的与手段,是会计道德选择具体实现中三个重要的环节。第七章探索了会计道德教育问题。从会计伦理问题治理的角度看,会计道德教育是会计治理理论框架中最为基础而目前又最为薄弱和被人忽视的环节和方面。充分发挥会计道德教育的作用,必须更新观念,在会计道德教育制度、会计道德教育环节、会计道德教育内容、会计道德教育方法等方面实现创新。同时,加强会计道德建设,防范和治理会计失信败德问题,必须“以人为本”,立足于会计从业人员这一主体,通过唤醒和培育会计人员的道德良心。企业的会计良心和会计师的职业良心构成了会计良心的双重性结构。会计良心具有二重性结构模式,与此相适应,可以从两个方面入手培养和建设会计良心。从会计道德教育的目的看,他律式的组织道德教育和自律式的自我道德教育的效果实现,是会计高尚道德人格的形成重要途径。自律与他律相补充,才能珠联璧合,相得益彰。会计道德境界大致可分为三个层次：“雇佣型”境界、“尽职型”境界、“献身型”境界。用教育凝聚人心,用文化激励人心,只有通过开展形式多样的有效的会计道德教育,才能使“诚信为本,操守为重,坚持准则,不作假账”这一思想深入人心。
王贵[6]（2010）在《论中国公司治理完善 ——一个基于三种治理理论的拓展性分析框架》文中研究指明20世纪90年代,公司治理开始进入我国学者的研究视阈,学界对作为“舶来品”的公司治理,长期以“效仿”或“移植”为主,导致我国公司治理（治理结构与治理机制）在实践中出现“形似而非神似”的现象,在国外卓有成效的治理结构或治理机制,在中国将可能黯然失色。事实已证明,不存在放之四海而皆准的公司治理,任何一个国家的公司治理绝不可能简单依靠“拿来主义”而一劳永逸,公司治理完善必然是一个与公司经济相伴的永恒话题。迄今为止,尽管我国学界围绕公司治理问题（治理结构与治理机制）而展开的研究成果已蔚为壮观,但现实中“停飞”、“停运”、“总经理被群殴致死”等治理危机事件屡见不鲜,凸显中国公司治理完善迫在眉睫。立足于股东至上、利益相关者与组织控制理论这三种影响最为广泛的治理理论与当代中国公司治理实践两个层面的思考,笔者尝试建立了一个基于三种治理理论的拓展性分析框架,从而描绘了全文研究的“全景图”,为中国公司治理完善提供了一个初步的理论分析框架。描绘出全文研究的“全景图”,笔者之后分别进入“图中一隅”,从工会组织、外部环境与国有企业技术创新三个方面来探究如何完善中国公司治理。基于前文的研究,笔者在文末对开篇所提出的问题进行总结回答,并对一些有待于进一步深入探究的问题作了一些初步的思考。第0章,导论。笔者在该部分基于对国内外已有公司治理研究文献的抽象概括和公司治理实践两个层面的思考,提出全文研究的主旨：中国公司治理完善,并概括了全文的研究思路与整体架构、研究方法及论文可能的创新与不足。第1章,本章对已有公司治理研究进行文献评述,并在文献评述的基础上明确公司治理研究范围与有关核心概念。笔者在该章以呈现公司治理“大象”的共性与个性为逻辑思路。笔者认为,以要解决的问题为导向,依据审视治理问题的视角差异,有三类代表性的公司治理研究文献：利益冲突视角、创新视角与风险视角,对三种视角的研究文献进行评介与比较,进而展现了公司治理大象的共性；在呈现“大象”共性的基础上,将目光转向不同“大象”,此时个性特征——公司治理模式——遂成为关注的焦点,笔者从治理模式分类与质疑、治理模式成因及治理模式演化三个方面来呈现“大象”个性特征及其变化。基于对三类代表性研究文献的梳理和理解,笔者尝试对公司治理研究范围与相关概念进行界定,从而明确了本文的研究“边界”与有关概念。第2章,本章尝试建立一个理论分析框架,进而为中国公司治理完善提供一个分析基础或“参照系”。笔者首先评介公司治理的理论基础,然后分别对股东至上理论、利益相关者理论与组织控制理论建立的逻辑演绎过程进行分析,从而明晰三种公司治理理论的异同源头、共性与个性,并在此基础上对三种理论进行比较分析。在深入理解三种公司治理理论的基础之上,笔者尝试建立了一个基于三种治理理论的拓展性分析框架,从而描绘了全文研究的“全景图”,为中国公司治理完善提供了一个初步的理论分析框架,以下各章将分别进入“图中一隅”,进行具体分析。第3章,本章以增强工会组织谈判势力与建立公司与员工方利益协调机制为核心来分析中国公司治理完善。笔者在本章中从近年来出现的“集体返航”、“停运”、“总经理被群殴致死”等现象出发,在检视出现“集体返航”和“停运”的航空业与出租车业有关研究文献的基础上,指出已有研究多聚集于公司的效率问题,而对于公司与员工之间的利益协调或利益分配问题缺乏研究,现实的需要将理论研究引向更深层面：探究公司与员工之间的利益协调或利益分配问题。笔者尝试构建了公司与员工之间的利益博弈模型,通过对模型的求解与分析,指出要实现公司与员工之间合意的利益均衡与合作,关键是要增强处于弱势的员工方的谈判力,工会组织作为员工方利益的“代言人”,其对于增强员工方的谈判力至关重要。因而,建立起名副其实的工会组织是构建双方利益协调机制的关键所在。然而,现实中工会组织名不副实,原因何在?怎样才能使工会组织名副其实?如何构建公司与员工方的利益协调机制?笔者尝试回答了这些深层次问题。本章最后,基于前文的分析,就如何增强工会组织谈判势力提出了具体建议。第4章,本章对外部环境与股权结构、外部环境与公司价值的关系进行实证研究,其目的是探究公司治理（公司治理结构或治理机制）背后的深层次因素,进而能够从根本上完善公司治理,避免“形似而非神似”与低效率（不能有效保护股东价值）的公司治理。笔者在本章中建立了外部环境指标,实证检验了外部环境对股权结构及公司价值的影响,从而不仅为外部环境的公司治理功效（对治理结构的影响及在保护股东价值方面的作用）提供了有力的经验证据,更重要的是能够促使人们将目光转移到影响公司治理的根本因素上来,进而加深并拓展了对于如何完善中国公司治理的认知。第5章,本章以国有企业技术创新为“切入点”,在剖析国有企业技术创新的公司治理障碍的基础上,深入分析了如何通过完善国有企业公司治理以推进国有企业技术创新。笔者在本章中从我国国有企业技术创新的现状出发、剖析国有企业技术创新的公司治理障碍,指出对经营者与技术人员创新的激励不足是国有企业未能实现“人力资源整合”与“组织整合”,进而促进企业技术创新的主要原因之一。笔者尝试建立了对经营者技术创新的激励合约模型,通过模型的求解与分析,指出政府作为委托人通过提供基于动态业绩的合约、并提高基于业绩部分的薪酬占比,可以吸引那些风险回避倾向低、努力回避倾向低及努力边际贡献率高的人参与高级经理职位的竞争,从而提升在位经营的技术创新动力；通过降低“噪音”的影响,提高业绩度量的精确度可以增强合约的激励效果。笔者尝试建立了两位技术人员开展工作竞赛的两阶段重复博弈模型,通过模型的求解与分析,指出对通过发放奖金、职位提升及效益分配制度措施来等进一步加大对优秀技术人员（模型中的优胜者）的奖励力度、并尽可能地降低随机因素对企业的影响,将能够有效提升企业技术人员的创新动力。在本章的最后,基于前文的分析,笔者从经营者技术创新激励、技术人员创新激励、增强董事会的监督力、技术创新资金保障四个方面,提出了国有企业公司治理完善的具体建议。第6章,本章通过总结全文的研究结论,从而对开篇提出的问题——中国公司治理完善——做出总结性的回答,并从两个方面思考了未来非常值得深入的研究工作。其一,基于对已有公司治理研究文献的抽象概括,笔者思索能否考虑建立一个基于利润与风险综合分析框架的治理理论,如果可以,那么该种理论的深度与实践价值,将远远超越已有仅仅关注利润或风险的治理理论。其二,2008年末金融海啸席卷全球,金融海啸从现象看是虚拟经济部门的“病症”,但笔者认为实则反应出美国实体经济部门中的公司治理“病”。笔者认为,由此次金融海啸来看,未来公司治理可以考虑从四个方面来进一步深入研究。首先,美国公司治理以研究剩余分配为核心的股东价值为“圭臬”,并不关心企业真实生产能力的提高,而企业的成长正是基于其生产能力提升的基础之上,因而对股东价值论的反思是必要的,更为重要的是如何才能建立一个兼顾企业生产能力与剩余分配的治理理论,这样的理论无疑才会促进企业的可持续发展。其次,股东价值仅是一个“幌子”,金融利益集团（包括机构投资者、投资银行等在内）与美国公司高管才是“股东价值论”的最大受益者,金融利益集团与公司高管对公司的“联合控制”必然对资本市场的股价表现尤为关注,而对公司的真实生产经营却冷而视之,通过种种手段促使虚拟经济的泡沫日益膨胀,泡沫破灭之时也就是隐藏已久危机爆发之时。因而,如何防止金融利益集团对公司治理的操控,对于避免“疯狂”虚拟经济和危机的再现就显得尤为重要。再次,由于公司治理关系到企业层面的利益结构平衡,而企业层面的利益结构在企业外部将影响到整个社会层面的利益结构平衡,因而公司治理不仅仅是一个经济问题,也是一个社会问题,如何才能基于整个社会的层面来分析研究公司治理,也是非常值得在未来探究的。最后,公司治理应关注与体现广大员工利益,从而提升工薪阶层消费能力。笔者认为,由公司治理层面解读金融危机发生的逻辑时,金融危机暴露出一个亟待探究的问题：公司治理对员工利益忽视与工薪阶层消费能力不足,如何进一步在公司治理中充分关注与体现员工利益,进而避免重蹈覆辙、走出金融动荡的怪圈,也是非常值得在未来深入研究的课题。
李雅琴[7]（2008）在《公司股票期权激励研究》文中提出股票期权作为公司治理的一种重要激励机制,在西方发达国家得到了非常广泛的运用并取得了较好的激励效果。据美国《商业周刊》杂志报道,最近一二十年以来,美国硅谷的高新技术企业一直将赠与员工的股票期权看作是企业得以不断创新和创造财富的原动力。股票期权的推广应用在美国20世纪90年代经济的持续高速发展中起到了非常重要的作用,一度被誉为美国激励机制的创举,许多公司治理专家认为这是有效解决委托代理问题的利器。长期以来,我国国有企业经营者的薪酬和企业业绩脱钩,经营者的利益得不到保障,加剧了“委托代理”矛盾,损害了国家和股东的利益,近年来,我国上市公司也开始引入股票期权计划,对解决委托代理矛盾起到了一定的积极作用,但由于我国法律法规、资本市场等实际条件的限制,真正意义上的股票期权并没有得到实施。正当我们对股票期权满怀希望时,美国安然公司、世通公司等公司财务丑闻敲响了股票期权制度的警钟,特别是当曾经因为股票期权制度走向成功的微软公司、花旗集团先后宣布废弃股票期权制度时,人们改变了对股票期权的看法,有专家认为它是导致这一连串事件的主要原因,一时间对股票期权制度产生了空前的质疑。笔者正是针对这一现象来重新审视股票期权。笔者认为对股票期权应当采用辩证的观点,进行全面分析,合理采用。我们完全可以对股票期权进行理性认识和合理改造后让其为企业所用,股票期权激励制度完全可能成为兼顾激励与约束功能的薪酬分配的重要模式。特别是2006年1月1日《上市公司股权激励管理办法（试行）》和新《公司法》、新《证券法》的颁布和实施,为我国股票期权的实施扫清了法律障碍,让我国的股票期权激励能够逐步走向规范化,随着我国股权分置改革的基本完成,股票期权制度有着其他激励制度无法比拟的优点,应该能够成为我国企业解决委托代理问题的有效激励方案。本文采用规范分析与实证分析相结合的研究方法,运用比较性规范研究、描述性实证研究与解释性实证研究、案例分析法等方法进行论述。笔者以2006年新《公司法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》的出台为契机,以微软、花旗、摩托罗拉、思科、星巴克等公司对待股票期权不同的态度为引子拉开本文序幕。全文分为六章进行论述。第一章,首先提出股票期权研究背景以及研究意义,指出经过改造和完善,股票期权仍然是企业长期激励的有效手段不容质疑。然后对股票期权进行基本的理论介绍,包括股票期权的概念、激励原理,国外和国内股票期权的发展演变过程,同时对股票期权的研究概况进行介绍。第二章,探讨股票期权激励的理论基础,包括企业激励理论、现代企业理论、人力资本产权理论,重点是从现代企业理论和人力资本产权理论两方面论述股票期权激励的内在合理性。第三章,探讨股票期权激励的效应和条件,指出股票期权激励具有正面效应和负面效应,是一把“双刃剑”,如何趋利避害是利用股票期权激励制度的难点和关键所在,重点探讨股票期权应具备的治理条件、市场条件和法律政策条件,并从股权激励与现金激励、股票期权激励与限制性股票激励两个层面对股票期权激励的独特优势进行了分析。第四章在第三章分析的基础上对我国推行股票期权制度进行必要性和可行性分析,关键是结合新《公司法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》对我国实施股票期权激励制度从公司治理、市场条件、法律法规等三个层面进行可行性分析,然后指出我国股票期权实践中还存在和需要解决的问题。本章是全文的重点。第五章先对我国股票期权在实践过程中的整体状况进行了分析,然后找出典型案例——中国真正意义股票期权第一单的中捷缝纫机股份有限公司进行重点分析并进行评价,指出该公司股票期权激励计划的优点和不足,并试图找出合理的改善办法。力求论述时理论与实际相结合,用理论指导实践,用实践检验理论。第六章则是对全文进行总结,概括本文的主要观点,即虽然我国股票期权激励目前还存在证券市场发育程度不成熟、公司法人治理结构不很健全、缺乏有效的经理人市场以及企业内部尚未建立起科学完善的绩效考评体系等等问题,股票期权的完善还任重道远,但是只要我们科学、合理对待,认真加以改造,股票期权在我国就有广阔的发展空间,就能为我国的经济发展作出巨大的贡献。本文的主要特点和贡献有以下几个方面:一是对股票期权的有关理论及其在国外和国内的发展进行了梳理,为分析股票期权在我国的运用奠定了理论基础;第二是对股票期权与其他激励方式进行了比较分析,包括股权激励与现金激励、股票期权激励与限制性股票激励两个层面,肯定了股票期权激励具有的独特优势;第三是结合2006年开始施行的《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《公司法》、《证券法》对我国股票期权激励制度的实施进行了详尽的分析,从市场条件、法律政策、公司治理等方面论述了我国推行股票期权的可行性;第四是运用股票期权的相关理论知识对中捷缝纫机股份有限公司的股票期权激励计划进行了分析评价,指出该公司股票期权激励计划的优点和不足,并尝试性地提出了改善的办法。最后,由于笔者学识水平有限,加之写作时间较短,文中错误疏漏之处在所难免,需要改进的地方还很多,恳请各位给予批评指正,笔者一定会在今后的研究中不断加以完善。
徐建方[8]（2007）在《国有商业银行竞争力研究》文中研究说明国有商业银行是我国金融体系的主体，提高我国国有商业银行的国际竞争力是金融业可持续发展的关键。因此客观地评价我国国有商业银行的竞争能力状况，分析影响竞争力强弱的主要因素，有的放矢地为我国国有商业银行提升竞争力提供有益建议，对我国我银行业发展有着重要的意义，也对深化金融体制改革有着全局性的意义。本文首先从分析商业银行与一般经济企业的相比所具有的特殊性入手，导出了商业银行竞争力的含义，将影响商业银行竞争力的各种因素概括为四类：现实竞争力要素、潜在竞争力要素、持久竞争力要素和环境竞争力要素。然后本文围绕商业银行竞争力的四类构成要素这条比较分析主线，以四大国有商业银行为例，与国外知名的两家大型银行进行比较，并根据全文的理论和实证分析得出基本结论：我国国有商业银行由于诸多方面的因素的制约，同国外的现代化商业银行相比较在竞争力上存在很大的差距，归纳起来，主要存在于两各方面：一是银行业自身内部素质，主要表现在经营管理模式和能力较差、业务创新和技术创新能力、动力不足、人力资源状况欠佳、营销管理僵化等；另一方面银行业所生存和发展的外部环境，主要表现为某些外部环境和制度安排不尽人意。最后本文从优化外部环境，为国有商业银行提升竞争力创造良好前提条件和提高商业银行自身素质，增强银行竞争力两个方面，提出了提升我国商业银行竞争力的对策、建议。
刘俊[9]（2007）在《各国问题金融机构处理的比较法研究》文中研究说明金融是现代经济的核心，金融机构是金融市场的微观单元。1997年亚洲金融危机等实践一再证明，积弱不振的金融机构是国民经济免疫力低下的重要原因，而金融机构失败极易引发系统性风险，需要国家耗费巨额资源。美国20世纪两次大的金融业危机，救助费用高达几千亿美元；日本“失去的十年”中，经济沉疴难起，银行业高达1万亿美元的不良金融资产牵掣最大：近三十年来，发展中国家频繁发生的金融危机，一再提醒各国政府，必须将问题金融机构的处理，提升至维护国家经济安全、政治稳定的高度。中国金融机构累积的金融风险令人忧心：不良贷款高达几万亿人民币的银行业、历经两年“综合治理整顿”的证券公司、经过五轮整顿的信托投资公司和频传“挤兑丑闻”的基层城市和农村信用社等，已经在局部地区，对当地政治、经济造成了严重负面影响。无疑，重视问题金融机构的处理，研究其中的法律问题，已事关中国政治、经济稳定全局，极具现实和紧迫性。论文从金融全球化下问题金融机构与国家金融安全的关联入手，分析问题金融机构的产生原因、各国处理问题金融机构权责机关的分权与合作，讨论各国处理问题金融机构的法律方法，特别对各国金融机构市场退出的法律机制与实践挑战进行挖掘，总结了晚近各国相关改革趋势。最后着眼于中国实践及其法律完善。论文的逻辑顺序是：问题金融机构为什么会产生，即原因及其预防；由谁处理，即权责机关：采用何种方法处理，即法律方法和失败后如何进行市场退出。本文共分八章：第一章的标题是“金融全球化下的问题金融机构”。该章主要观点是：金融全球化下金融机构风险更加集中，应从国家安全高度看待问题金融机构的处置。本章界定了“问题金融机构”的概念，通过概念比较，提出“问题金融机构”既包括没有遵守金融监管审慎法则的“违法违规机构”，也包括财务亏空严重的“陷入困境机构”，还包括经营失败和进入破产程序的金融机构。扩展研究对象的目的在于，督促权责机关及早介入，遏制金融机构濒临危机时道德风险的蔓延。本章分别介绍了发达国家、新兴工业化国家和发展中国家的处理特点，勾勒出各国政府处理问题金融机构机制的历史变化。最后，从比较法上，对各国相关立法例进行分类：即对问题金融机构处理实施普通适用法的国家，以英国为典型；实施特殊适用法的国家，以美国为典型。第二章的标题是“各国问题金融机构的产生原因及其预防”。该章主要观点是：问题金融机构的产生原因中，金融欺诈和内部人舞弊是主要的内部因素；金融监管容忍和政府不当干预是主要外部因素。预防机制应注重内部人舞弊和金融监管容忍因素的监控，相关预防措施应进行成本收益分析。针对内部人舞弊，各国规范金融机构内部人交易的规则日益绵密；针对分散投资风险失败，各国对金融机构的资产负债业务进行总量管制和资本充足规范：为提高监管效率、减少金融监管容忍，各国竞相强化执行机制，引入结构化早期介入规则，构建以资本为基准的风险早期预警机制。第三章的标题是“各国问题金融机构处理的权责机关”，该章主要观点是：问题金融机构处置一定涉及行政与司法的分权与协作，各国处置过程日益强调行政权责机关主导，而司法机关制衡作用也在凸显。由于处理问题金融机构的特点：专业要求高、时间非常紧急、随时可能动用巨额资源等原因，晚近各国日益强调行政权责机关主导处理过程。按照现代法治国理念，为督促行政权责机关审慎行使对问题金融机构的处理权，各国逐步建立了相关行政审查和司法审查程序，并针对行政权责机关行使处理权时的恣意作为和监管容忍，勾勒出其承担责任的法律框架。第四章的标题是“各国处理问题金融机构的法律方法”，该章主要观点是：各国处置问题金融机构的法律方法日益多元，但逐渐强调遵循成本最小化的原则。此外，救助和清算方法应有明确的衔接标准。针对内部人舞弊、违法经营或管理缺失等因素而导致的问题金融机构，处理方法应是控制机构的管理和资产，典型措施如接管等；针对陷入财务困境的机构，处理方法应是注入新的资金，典型措施如并购、购买与承受交易，以恢复金融机构的安全与稳健。因此，一国相关处理方法的制度框架应具备相当的弹性，使得权责机关有较多的选择空间。而面对日益繁复的救助方法，各国晚近金融改革日益强调处理方法的成本最小化要求；更注重重组救助方法的整合；财务援助应确保私主体先用尽自力救助；构建重组救助和破产清算方法衔接的制度性框架。第五章的标题是“各国金融机构市场退出及债务清偿的实践挑战”。该章主要观点是：问题金融机构市场退出的核心在于解决债务清偿问题，而美日等国金融安全网在实践中都遭遇挑战，负面影响不容忽视。比较法上，各国问题金融机构的市场退出，都必须考虑本国固有的政治、经济和法制等因素。相应地，债务清偿这一市场退出的核心问题，更集中体现了各国政党政治、官僚集团和利益团体等博弈的复杂过程，因此必须从政策和法律角度分析。各国为妥善处理债务清偿而建立的金融安全网，日益沦为国家动用公共资源救助债务清偿的工具。论文通过对美日不同金融安全网模式的实证分析，论证各国政府在救助问题金融机构债务清偿的议题上，遭遇了严峻的实践挑战，也有许多教训值得总结。第六章的标题是“晚近各国问题金融机构市场退出的法律改革”。该章主要观点是：晚近各国市场退出改革方向更强调政府干涉与市场约束机制的平衡。由于分别在1980年代和1990年代遭遇了严重的金融业危机，美日等国通过立法发起了力度颇大的金融改革，自然，这些国家晚近金融法制改革的经验最值得借鉴。包括改革金融服务消费者的保护机制、加重问题金融机构负责人的忠实勤勉义务、建立金融机构破产风险的市场化分配机制以及完善国家救助债务清偿的实体和程序规则。上述改革措施中，如加重问题金融机构负责人的忠实勤勉义务，更强调政府对金融机构公司治理的深度介入；而改革金融服务消费者保护机制、完善国家救助规范等强化了市场约束机制。第七章的标题是“中国问题金融机构市场退出的政策与法律问题”。该章主要观点是：中国金融机构市场退出从政策和法律层面都暴露严重问题，特别是政府实际承担无限保证救助义务，亟待改革。如第五章分析，日本的许多教训是中国的“前车之鉴"。特别是美国学者针对日本“住专案”等金融丑闻，提炼的“金融监管卡特尔”分析框架，对我国同样适用。本章以我国处理新疆德隆这家民营金融机构为个案，再引证过去处理问题银行、证券、信托公司和信用社的教训，论证了中国政府过度救助问题金融机构的命题。而金融安全网的法律缺陷，包括相关法律位阶较低，法律授权不足，制度衔接不畅、甚至冲突等问题，亟待全盘整合。第八章的标题是“金融全球化下中国金融安全的法制完善"。该章主要观点是：应在国家安全视野下，着手中国金融稳定的法制完善。该章分析了现阶段中国金融机构的风险集中问题，认为金融全球化下我国政府化解金融风险的任务更加紧迫和繁重。针对金融安全网的政策完善，我国政府长期实施的隐性无限保证债务清偿的传统路径，亟待扬弃。处理思路的转型，应吸取中国治理黄河的“堵不如疏”的教训；应注重行政权责机关之间及与司法机关的权力协调，建立制度化协调框架，完善专业化处置机关的职责履行。切实将金融安全网的完善提升至关系“国家金融安全”的高度。最后，对中国国家救助债务清偿的制度构建，从完善实体和程序规则、中央与地方关系处理和全球性金融机构“太大而不能倒”三方面，提出了建议。
罗欣贤[10]（2007）在《转型期私营企业产权安全问题研究 ——基于人工免疫系统理论》文中研究表明在当前经济社会转型时期,我国私营企业发展存在着众多的矛盾和问题,企业产权不安全就是其中之一。研究私营企业产权安全的内涵和特征,制定产权安全度量指标体系,对私营企业产权安全实际状况进行度量,在此基础上提出切实保护私营企业产权安全的政策措施,对于推动我国经济发展、提高企业管理水平、增强我国经济整体竞争力、构建和谐社会具有重要的现实意义和理论指导意义,而这些正是本文研究的主要内容。本文首先从企业理论和产权理论入手,对企业的资本属性、契约属性和目的属性进行了探讨,对产权的主体、内容、功能、体现前提及产权与所有权的关系进行了分析,在此基础上对企业产权安全进行了概念厘定,提出了企业产权安全的度量指标体系。通过文献研究,本文将企业产权安全定义为:在企业资产权益不受非法侵犯的前提下,企业可以相对自由地经营和处置其资产。本文的企业产权安全度量指标体系是基于系统性、科学性、可操作性、数字性和通俗性的原则提出的,包括企业经营年限、资产负债率、行业可进入率和资产成交率等结果性指标和企业外部的法律体系、政府行为、服务体系、社会文化的市场化程度,以及企业组织结构和内部制度完善程度等制度性指标。本文第二部分研究是基于所提出的产权安全度量指标体系,通过问卷调查的方式,对广州地区私营企业的产权安全问题进行实证研究。研究结果表明,广州地区私营企业产权安全状况并不理想。进一步的分析显示,外部的法制不健全、体制不完善和服务体系发展滞后,内部的企业治理结构不合理、经营管理水平低和企业文化落后,内外部结合的企业要素有效供给不足等,是导致广州地区私营企业产权不安全的主要原因。于是,内强企业、完善治理结构,外部完善制度和健全服务体系成为改善广州地区私营企业产权安全问题的总体对策。本文第三部分主要探讨解决私营企业产权不安全问题的对策措施。为寻找内强企业的理论基础,本文通过问卷调查方式,验证了企业产权保护原理和生物免疫原理隐喻不伪的假说,说明生物免疫原理可以用于指导企业从内部保护产权安全。以此为基础,本文对此做了三方面的研究:一是在谢尔盖·古特尼可夫和尤里·梅尔尼可夫（Sergei Gutnikov和Yuri Melnikov）免疫反应过程模型中加入时滞量,提出了包含侵权因素、识别因素和维权因素的企业产权安全反应模型,通过模型求解和Matlab仿真,得出了产权免疫反应曲线,借此可形象地说明各反应因素在产权安全反应过程中的消长关系。二是通过绘制和分析产权保护效率曲线,得出产权保护适度区域和最佳产权保护点,说明产权保护的哲学思想在于“中庸之道”;提出了产权保护效率、最佳产权保护效率和区域分界点的概念及它们的计算方法,通过产权保护效率的示例计算,说明其计算结果能为企业组织结构调整指明方向,进而为保护企业产权安全服务。三是根据我国私营企业资本结构情况,提出免疫原理视角下提高企业产权安全性的企业组织结构和相关制度,便于企业解决实际的产权安全问题。另外,根据产权安全问题实证研究的结果,本文还就如何构建适当的外部制度环境以保障企业产权安全提出一些具有针对性的政策建议。
二、股权激励约束机制可能失效的原因及对策——有感于安然（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、股权激励约束机制可能失效的原因及对策——有感于安然（论文提纲范文）
（1）股票期现跨市场操纵监管法律制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目标与意义 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 实证分析法 |
| 1.3.2 规范分析法 |
| 1.3.3 历史研究法 |
| 1.3.4 比较分析法 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 跨市场操纵的可行性问题 |
| 1.4.2 跨市场操纵的本体论问题 |
| 1.4.3 跨市场操纵的监管法律制度 |
| 1.4.4 经济法理念和制度治理跨市场操纵的优势 |
| 1.5 研究逻辑思路与内容(图) |
| 1.6 难点与贡献 |
| 1.6.1 难点 |
| 1.6.2 创新 |
| 1.7 不足与展望 |
| 第2章 股票期现跨市场操纵的基本模式 |
| 2.1 跨市场操纵的生成逻辑 |
| 2.1.1 跨市场交易的界定 |
| 2.1.2 跨市场交易的类型 |
| 2.1.3 跨市场操纵的生成 |
| 2.2 交易型跨市场操纵模式 |
| 2.2.1 股价指数的可操纵性 |
| 2.2.2 交易型跨市场操纵的内在机理 |
| 2.2.3 交易型跨市场操纵的实施策略之一:操纵指数权重股 |
| 2.2.4 交易型跨市场操纵的实施策略之二:操纵期指合约 |
| 2.3 信息型跨市场操纵模式 |
| 2.3.1 资本市场的信息传递机制 |
| 2.3.2 信息型跨市场操纵的内在机理 |
| 2.3.3 信息型跨市场操纵的实施策略 |
| 2.4 跨境型跨市场操纵模式 |
| 2.4.1 资本市场国际一体化进程 |
| 2.4.2 跨境型跨市场操纵的内在机理 |
| 2.4.3 跨境型市场操纵的实施策略 |
| 第3章 股票期现跨市场操纵的系统性风险演变 |
| 3.1 单市场操纵所蕴含风险的非系统性:以股票市场为例分析 |
| 3.1.1 市场操纵的价格波动风险 |
| 3.1.2 单市场操纵风险的表现 |
| 3.1.3 单市场操纵风险的特质 |
| 3.2 衍生品市场操纵蕴含风险的系统性端倪:以期指市场为例分析 |
| 3.2.1 期指市场的诞生 |
| 3.2.2 期指市场的特有属性 |
| 3.2.3 期指市场操纵风险的特质 |
| 3.3 跨市场操纵风险的系统性演变 |
| 3.3.1 资本市场的融通变革 |
| 3.3.2 跨市场操纵风险系统性演变的机理:跨市场信息传导机制 |
| 3.3.3 跨市场操纵风险系统性演变的渠道:跨市场价格关联机制 |
| 3.3.4 跨市场操纵风险的系统性展现 |
| 第4章 市场操纵监管法律制度的失灵 |
| 4.1 监管权配置的失衡 |
| 4.1.1 市场操纵监管主体的梳理 |
| 4.1.2 宏观审慎监管主体缺位 |
| 4.1.3 监管协作机制有待完善 |
| 4.1.4 监管体制的“倒金字塔”结构 |
| 4.2 监管权运行的失范之一:操纵禁止规范滞后 |
| 4.2.1 市场操纵禁止规范的梳理 |
| 4.2.2 缺失的金融衍生品交易基本规则 |
| 4.2.3 市场分割的规范体系 |
| 4.2.4 逻辑混乱的规范结构 |
| 4.3 监管权运行失范之二:操纵行为实质认知失当 |
| 4.3.1 市场操纵实质界定的梳理 |
| 4.3.2 立法中价量控制界定的“似是而非” |
| 4.3.3 实践中交易量控制界定的“舍本逐末” |
| 第5章 市场操纵本质的新认知及监管创新 |
| 5.1 域外市场操纵本质认知的考察 |
| 5.1.1 欺诈理论 |
| 5.1.2 市场欺诈理论 |
| 5.1.3 价格操纵理论 |
| 5.2 既有市场操纵本质认知的困境 |
| 5.2.1 疏离于市场操纵的实施机理 |
| 5.2.2 隐含监管权力滥用的危险 |
| 5.2.3 局限于对市场操纵的微观监管 |
| 5.2.4 聚焦于对操纵者的事后惩治 |
| 5.3 市场操纵本质的新认知 |
| 5.3.1 对价格控制能力的关注 |
| 5.3.2 市场优势与操纵行为的关联 |
| 5.3.3 滥用市场优势控制价格 |
| 5.4 统合式监管框架设计及实施路径 |
| 5.4.1 统合式监管框架设计思路 |
| 5.4.2 统合式监管框架的实现路径 |
| 第6章 股票期现跨市场操纵风险监管法律制度构建 |
| 6.1 跨市场操纵的宏观审慎监管理念 |
| 6.1.1 宏观审慎监管释义 |
| 6.1.2 宏观审慎监管与跨市场操纵的契合 |
| 6.1.3 跨市场操纵宏观审慎监管的展开 |
| 6.2 域外跨市场操纵监管主体的梳理 |
| 6.2.1 美国的跨市场操纵监管的主体 |
| 6.2.2 英国的跨市场操纵监管的主体 |
| 6.2.3 日本的跨市场操纵监管的主体 |
| 6.3 跨市场操纵风险监管体系设计 |
| 6.3.1 建立资本市场的宏观审慎监管框架 |
| 6.3.2 完善资本市场的监管协作机制 |
| 6.3.3 改进资本市场的微观监管结构 |
| 6.3.4 推进资本市场跨境监管协作机制 |
| 6.4 跨市场操纵防御性风险监管法律制度设计 |
| 6.4.1 设置差异性的资本市场合格投资者制度 |
| 6.4.2 完善资本市场投资者分类监管制度 |
| 6.4.3 改进跨市场大额交易登记制度 |
| 第7章 股票期现跨市场操纵行为监管法律制度完善 |
| 7.1 域外立法规制跨市场操纵的样本梳理 |
| 7.1.1 设置专门的跨市场操纵禁止规范 |
| 7.1.2 统合市场操纵禁止规范 |
| 7.1.3 改进市场分割的操纵禁止规范 |
| 7.2 跨市场操纵的实质独立性分析 |
| 7.2.1 跨市场操纵策略的理论纷争 |
| 7.2.2 跨市场操纵的理论类型 |
| 7.2.3 跨市场操纵策略的独立性分析 |
| 7.3 我国跨市场操纵行为监管法律制度改进 |
| 7.3.1 弥合市场分割立法体系的监管缝隙 |
| 7.3.2 优化市场操纵禁止规范框架 |
| 7.3.3 设置多元化市场操纵行为构成要件 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（2）我国证券市场监督成效研究：政府管制与媒体效应（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| 表目录 |
| 图目录 |
| 第一章 引言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究的意义 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 相关概念界定 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第二章 国内外文献综述 |
| 2.1 有关政府管制的文献 |
| 2.1.1 国外文献回顾 |
| 2.1.2 国内文献回顾 |
| 2.2 有关媒体的文献 |
| 2.2.1 国外文献回顾 |
| 2.2.2 国内文献回顾 |
| 2.3 存在的问题 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 我国证券市场监督成效理论分析 |
| 3.1 政府管制有效性理论 |
| 3.1.1 证券市场政府管制 |
| 3.1.2 证券市场法律管制 |
| 3.2 媒体监督有效性理论 |
| 3.2.1 有效市场理论（Efficient Market Theory, EMH） |
| 3.2.2 行为金融理论 |
| 3.2.3 信息经济学理论 |
| 3.2.4 利益相关者治理理论 |
| 3.3 政府管制与媒体监督相结合的监督成效分析 |
| 3.3.1 相关理论基础 |
| 3.3.2 博弈分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 我国证券市场监督成效现状分析 |
| 4.1 我国证券市场政府管制发展状况 |
| 4.1.1 我国证券市场政府管制制度演变 |
| 4.1.2 我国证券市场政府管制机构 |
| 4.2 我国证券市场政府管制中存在的问题 |
| 4.2.1 证券市场管制法律不健全 |
| 4.2.2 政府管制职能越位 |
| 4.2.3 政府管制制度的滞后性和弱效性 |
| 4.2.4 信息披露制度不完善 |
| 4.3 媒体在我国证券市场的发展状况 |
| 4.3.1 媒体的发展历程与属性转变 |
| 4.3.2 媒体在资本市场中的信息传播失灵 |
| 4.4 媒体报道信息失灵表现 |
| 4.4.1 信息职能 |
| 4.4.2 监督职能 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 政府管制、媒体报道与监督成效——基于市场反应的层面 |
| 5.1 前言 |
| 5.2 理论分析与假设推导 |
| 5.3 研究样本与研究模型 |
| 5.3.1 研究样本 |
| 5.3.2 研究模型 |
| 5.3.3 变量定义 |
| 5.4 实证分析 |
| 5.4.1 变量的描述性统计分析和单变量回归分析 |
| 5.4.2 多元回归分析 |
| 5.5 稳健性检验与进一步分析检验 |
| 5.5.1 稳健性检验 |
| 5.5.2 进一步分析检验 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 政府管制、媒体报道与监督成效——基于企业反应的层面 |
| 6.1 前言 |
| 6.2 理论分析与假设提出 |
| 6.3 研究设计 |
| 6.4 实证结果 |
| 6.4.1 上市公司受处罚后业绩变化情况 |
| 6.4.2 媒体报道与上市公司受处罚后业绩变化关系的单变量分析 |
| 6.4.3 媒体报道与上市公司受处罚后业绩变化关系的多变量分析 |
| 6.4.4 进一步分析建议 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 政策建议 |
| 7.1 完善媒体监督的外部环境 |
| 7.2 打造媒体自身的公信度 |
| 7.3 培育证券市场做空机制的监督作用 |
| 7.4 加强网络舆论监督环境 |
| 7.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（3）基于治理导向观的企业集团预算研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 基于治理导向研究预算问题的现实性 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的动机 |
| 1.1.3 选题的意义 |
| 1.2 主要概念的辩析 |
| 1.2.1 企业集团与集团公司 |
| 1.2.2 公司治理与企业管理 |
| 1.2.3 预算与企业集团预算 |
| 1.2.4 治理导向观预算 |
| 1.3 研究目标与研究方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与内容安排 |
| 1.5 创新点与存在的不足 |
| 1.5.1 主要创新点 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 2 治理导向观预算的文献综述 |
| 2.1 治理导向观预算研究文献演绎轨迹 |
| 2.1.1 研究文献的思维方法分类 |
| 2.1.2 治理导向观预算研究的发展趋势 |
| 2.2 治理导向观预算的国际研究动态 |
| 2.2.1 相关的企业基础理论 |
| 2.2.2 相关的企业管控理论 |
| 2.3 治理导向观预算的国内研究动态 |
| 2.3.1 基本框架的视角 |
| 2.3.2 财务治理的视角 |
| 2.3.3 预算管制的视角 |
| 3 治理导向观预算的理论分析 |
| 3.1 治理、预算与集团的融合意念 |
| 3.1.1 元素间的逻辑结构 |
| 3.1.2 元素间的融合景象 |
| 3.2 治理与预算理论创新 |
| 3.2.1 预算创新的基本架构分析 |
| 3.2.2 治理导向观预算的变革焦点 |
| 3.3 治理与预算信念确立 |
| 3.3.1 治理与预算目标的联系 |
| 3.3.2 治理与预算对接的工具 |
| 3.4 治理与预算环境解析 |
| 3.4.1 潜在软环境 |
| 3.4.2 外在硬环境 |
| 3.4.3 主体内决策模式 |
| 3.4.4 母子间管控模式 |
| 4 治理导向观预算的价值剖析 |
| 4.1 治理导向观预算核心定位探讨 |
| 4.1.1 治理导向观预算基本关系剖析 |
| 4.1.2 治理导向观预算管控特征剖析 |
| 4.2 治理导向观预算基本框架剖析 |
| 4.2.1 预算项目的分类构成 |
| 4.2.2 预算的基本原则 |
| 4.2.3 预算目标的关键指标 |
| 4.2.4 预算编制的流程框架 |
| 4.3 公司治理与预算相关特征剖析 |
| 4.3.1 预算目标的治理取向分析 |
| 4.3.2 预算目标的关联依存分析 |
| 4.4 公司治理与预算松驰现象剖析 |
| 4.4.1 道德风险和预算松驰 |
| 4.4.2 预算关系人寻租行为 |
| 4.4.3 三方博弈关系的分析 |
| 4.5 公司治理与预算考评诱导剖析 |
| 4.5.1 业绩诱导与真实诱导的考评辩析 |
| 4.5.2 “做大”规模与“做强”企业的矛盾协调 |
| 5 治理导向观预算的行为测度 |
| 5.1 测度方法述评 |
| 5.1.1 三种测度方法简介 |
| 5.1.2 测度方法述评与选择 |
| 5.2 测度工具编制 |
| 5.2.1 文献搜集得到测度题项 |
| 5.2.2 主题访谈修正测度题项 |
| 5.2.3 三步法生成调查问卷 |
| 5.3 测度指标体系设计及内涵 |
| 5.3.1 项目测度的基础性要点 |
| 5.3.2 集团预算协同力度 |
| 5.3.3 集团预算管控力度 |
| 5.3.4 集团预算参与程度 |
| 5.3.5 集团预算松驰程度 |
| 5.4 调查问卷基本统计分析 |
| 5.4.1 调研进展情况 |
| 5.4.2 调查数据初步分析 |
| 5.5 调查问卷治理导向经验分析 |
| 5.5.1 治理导向观预算：描述性统计 |
| 5.5.2 治理导向观预算行为与企业规模 |
| 5.5.3 治理导向观预算行为与企业性质 |
| 5.6 基于层次分析法的治理导向预算因素重要性分析 |
| 5.6.1 层次分析法的理论框架 |
| 5.6.2 层次分析法的基本应用：如何把握影响因素的重要性 |
| 5.6.3 分析观点与结论的归纳 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论和建议 |
| 6.2 研究局限及期望 |
| 6.2.1 研究局限性 |
| 6.2.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 1：治理导向观预算访谈提纲 |
| 附录 2：治理导向观预算调查问卷（A） |
| 附录 3：治理导向观预算调查问卷（B） |
| 附录 4：治理导向观预算调查问卷（C） |
| 附录 5：治理导向观预算之要素对比调查问卷 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 |
| 后记 |
（4）由高管减持反思股权激励（论文提纲范文）
| 1 从高管减持看股权激励现状 |
| 1.1 股权激励概述 |
| 1.2 非正常减持现象分析 |
| 1.3 股权激励失败原因分析 |
| 1.4 对策 |
| 1.4.1 完善市场的有效性和理性 |
| 1.4.2 应建立完善的约束机制 |
| 2 结语 |
（5）会计伦理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 问题的提出和研究的意义 |
| 一、问题的提出 |
| 二、选题的意义和价值 |
| 第二节 本选题国内外研究现状述评 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 三、简要评价 |
| 第三节 研究方法、主要观点和主要内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、主要观点 |
| 三、主要内容 |
| 第二章 会计伦理的理论基础 |
| 第一节 会计伦理的人性论基础 |
| 一、"经济人"假设 |
| 二、"道德人"假设 |
| 三、会计人:"经济人"与"道德人"的有机统一 |
| 第二节 会计的伦理学基础 |
| 一、会计的本质 |
| 二、会计的伦理本质 |
| 三、会计伦理的行为主体 |
| 第三节 会计伦理的经济学特征 |
| 一、会计伦理的制度经济学特征 |
| 二、会计伦理的信息经济学特征 |
| 三、会计伦理的博弈论特征 |
| 第三章 我国会计领域的伦理问题及成因 |
| 第一节 我国会计领域的伦理问题的表征 |
| 一、观念层面:极端个人主义盛行 |
| 二、规范层面，职业道德缺失 |
| 三、行为层面:道德行为失范 |
| 第二节 成因剖析 |
| 一、人性假设与利益诱惑 |
| 二、制度缺失与监督无力 |
| 三、成本低廉与执行乏力 |
| 四、教育薄弱与历史影响 |
| 第四章 会计伦理问题治理的历史选择与理论框架 |
| 第一节 会计伦理问题治理的历史演进 |
| 一、我国传统社会会计道德建设的经验 |
| 二、西方会计道德失序治理历程回眸 |
| 第二节 会计伦理问题治理的历史启示 |
| 一、不能依靠单一的治理方法，必须多管齐下综合治理 |
| 二、必须依赖理性法制的力量，但不能过分迷信法制 |
| 三、不要过分崇拜市场的力量，民间自律不见得是最佳选择 |
| 四、不能只重视制度安排，而忽视全方位的道德教育 |
| 第三节 会计伦理问题治理的理论框架 |
| 二、会计伦理规范的法律化 |
| 三、会计伦理活动的制度化 |
| 四、会计伦理教育的专门化 |
| 五、会计伦理监督的社会化 |
| 第五章 会计制度伦理建设 |
| 第一节 会计制度的学理分析 |
| 一、制度的文化阐释 |
| 二、会计制度的层次分析 |
| 三、会计制度与会计伦理的关系 |
| 四、完善我国会计制度的建议 |
| 第二节 制度伦理界说 |
| 一、制度伦理及其建构原则 |
| 二、制度伦理的路径选择 |
| 第三节 会计制度伦理的创新 |
| 一、会计制度的伦理化 |
| 二、会计伦理的制度化 |
| 第六章 会计道德风险的控制与行为选择 |
| 第一节 会计道德风险的学理阐释 |
| 一、风险管理的一般原理 |
| 二、道德风险及其特征 |
| 三、会计道德风险 |
| 第二节 会计道德风险的管理 |
| 一、会计道德风险识别 |
| 二、会计道德风险动因分析 |
| 三、会计道德风险管理对策 |
| 第三节 会计道德的行为选择 |
| 一、会计道德行为及其特征 |
| 二、影响会计行为选择的因素 |
| 三、会计道德选择及其形式 |
| 四、会计道德选择的心理机制 |
| 五、会计道德行为选择的实现 |
| 第七章 会计道德教育的探索 |
| 第一节 会计道德教育创新 |
| 一、会计道德教育及其作用 |
| 二、会计道德教育的观念更新 |
| 三、会计道德教育的环节创新 |
| 四、会计道德教育的内容延展 |
| 五、会计道德教育的方法拓新 |
| 六、会计道德教育的制度创新 |
| 第二节 会计道德良心的培育 |
| 一、会计道德良心的作用 |
| 二、会计道德良心的结构 |
| 三、会计道德良心的培育 |
| 第三节 会计道德人格的锻造与提升 |
| 一、会计道德人格的提升 |
| 二、道德自律与道德品格 |
| 三、会计道德人格的形成 |
| 四、会计道德境界升华 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
（6）论中国公司治理完善 ——一个基于三种治理理论的拓展性分析框架（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0. 导论 |
| 0.1 选题的缘起与意义 |
| 0.2 研究思路与研究方法 |
| 0.2.1 研究思路与论文整体架构 |
| 0.2.2 研究方法 |
| 0.3 论文可能的创新与不足 |
| 0.3.1 论文可能的创新 |
| 0.3.2 论文的不足 |
| 1. 呈现公司治理"大象":一个文献评述 |
| 1.1 如何呈现公司治理"大象"? |
| 1.2 "大象"共性:三种视角的公司治理研究 |
| 1.2.1 公司治理研究:利益冲突视角 |
| 1.2.2 公司治理研究:创新视角 |
| 1.2.3 公司治理研究:风险视角 |
| 1.2.4 三种视角的公司治理研究比较 |
| 1.3 不同"大象"个性:公司治理模式探讨 |
| 1.3.1 治理模式分类与质疑 |
| 1.3.2 公司治理模式成因 |
| 1.3.3 公司治理模式演化 |
| 1.4 公司治理研究范围与相关概念界定 |
| 2. 中国公司治理完善:一个基于三种治理理论的拓展性分析框架 |
| 2.1 公司治理:理论基础评介 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 交易费用理论 |
| 2.1.3 产权理论 |
| 2.1.4 三种理论工具的简评 |
| 2.2 公司治理理论:异同探源、评介与比较 |
| 2.2.1 股东至上理论与利益相关者理论 |
| 2.2.2 组织控制理论 |
| 2.2.3 三种公司治理理论比较 |
| 2.3 一个基于三种治理理论的拓展性分析框架 |
| 3. 中国公司治理完善:基于工会组织的一个分析 |
| 3.1 公司治理:工会不可或缺 |
| 3.2 工会作用凸显:公司与员工利益博弈模型的启示 |
| 3.2.1 双方利益博弈模型的基本假设 |
| 3.2.2 双方利益博弈均衡解的求解 |
| 3.2.3 双方利益协调机制的关键:工会组织的谈判势力 |
| 3.3 公司与员工方利益协调机制构建 |
| 3.3.1 工会缘何名不副实? |
| 3.3.2 工会怎样才能名副其实? |
| 3.3.3 如何构建公司与员工方利益协调机制? |
| 3.4 增强工会组织谈判势力的建议 |
| 4. 中国公司治理完善:基于外部环境的实证分析 |
| 4.1 外部环境的导入 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选取与数据来源 |
| 4.2.2 检验模型与变量说明 |
| 4.3 实证检验结果与分析 |
| 4.3.1 外部环境对股权结构的影响 |
| 4.3.2 外部环境对公司价值的影响 |
| 4.4 研究启示 |
| 5. 中国公司治理完善:基于国有企业技术创新的一个分析 |
| 5.1 国有企业技术创新:现状与障碍 |
| 5.1.1 国有企业技术创新现状 |
| 5.1.2 国有企业技术创新的公司治理障碍 |
| 5.2 国有企业技术创新的公司治理支持 |
| 5.2.1 经营者技术创新激励 |
| 5.2.2 技术人员创新激励 |
| 5.3 国有企业技术创新的公司治理完善建议 |
| 5.3.1 经营者技术创新激励机制完善 |
| 5.3.2 技术人员创新激励机制完善 |
| 5.3.3 增强董事会监督力的思考 |
| 5.3.4 技术创新的资金保障 |
| 6. 总结与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.1.1 明确本文研究"边界"与概念 |
| 6.1.2 描绘全文研究"全景图" |
| 6.1.3 中国公司治理完善之工会 |
| 6.1.4 中国公司治理完善之外部环境 |
| 6.1.5 中国公司治理完善之国有企业技术创新 |
| 6.2 研究展望 |
| 6.2.1 一种基于利润与风险综合分析框架的治理理论 |
| 6.2.2 金融危机对公司治理研究的启示:几点思考 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 硕博连读期间科研成果 |
（7）公司股票期权激励研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| ABSTRACT |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外股票期权研究概况 |
| 1.2.1 国外经理人股票期权的研究现状 |
| 1.2.2 国内对股票期权理论的研究 |
| 1.3 股票期权激励概述 |
| 1.3.1 期权与股票期权 |
| 1.3.2 股票期权激励 |
| 1.3.3 股票期权激励的历史演进 |
| 1.4 本文的研究框架 |
| 2. 股票期权激励的理论基础 |
| 2.1 企业激励理论 |
| 2.2 现代企业理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.3 人力资本产权理论 |
| 2.3.1 人力资本产权的特点 |
| 2.3.2 人力资本产权特征与股票期权激励方式选择 |
| 3. 股票期权激励制度的效应与条件分析 |
| 3.1 股票期权激励制度的效应分析 |
| 3.1.1 正面效应 |
| 3.1.2 负面效应 |
| 3.2 股票期权激励制度的运用条件 |
| 3.2.1 治理条件 |
| 3.2.2 市场条件 |
| 3.2.3 法律政策条件 |
| 4. 我国推行股票期权激励制度的思考 |
| 4.1 我国推行股票期权激励的迫切性分析 |
| 4.1.1 实施股票期权是历史发展的必然 |
| 4.1.2 是深化国有企业改革，建立现代企业制度的迫切要求 |
| 4.1.3 可以克服“内部人控制”的失控问题 |
| 4.2 我国推行股票期权制度的可行性分析 |
| 4.2.1 从市场条件看 |
| 4.2.2 从公司治理条件看 |
| 4.2.3 从法律政策看 |
| 4.3 我国股票期权激励目前存在的问题 |
| 4.3.1 证券市场发育程度不成熟 |
| 4.3.2 公司法人治理结构不很健全 |
| 4.3.3 经理人市场还不是很有效 |
| 4.3.4 经营者业绩评价问题 |
| 4.4 我国股票期权激励制度的设计和实施 |
| 4.4.1 股票期权方案设计 |
| 4.4.2 股票期权方案实施 |
| 5. 我国股票期权激励案例分析 |
| 5.1 中捷缝纫机股份有限公司股票期权案例资料 |
| 5.1.1 公司背景 |
| 5.1.2 期权计划主要内容 |
| 5.2 中捷股份公司股票期权方案评价 |
| 5.2.1 优势分析 |
| 5.2.2 不足分析 |
| 6. 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
（8）国有商业银行竞争力研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 第1章 引言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 本文的研究方法 |
| 1.3 主要内容与结构 |
| 第2章 商业银行竞争力的内涵及研究评述 |
| 2.1 商业银行竞争力的内涵界定 |
| 2.2 商业银行竞争力构成要素 |
| 2.2.1 现实竞争力要素 |
| 2.2.2 潜在竞争力要素 |
| 2.2.3 持久竞争力要素 |
| 2.2.4 环境竞争力要素 |
| 2.2.5 各要素之间的关系 |
| 2.3 商业银行竞争力国内外研究综述 |
| 第3章 中外商业银行竞争力现状比较与分析 |
| 3.1 商业银行现实竞争力 |
| 3.1.1 规模水平 |
| 3.1.2 经营水平 |
| 3.2 商业银行潜在竞争力 |
| 3.2.1 治理结构 |
| 3.2.2 经营管理水平 |
| 3.2.3 经营机制 |
| 3.3 商业银行持久竞争力 |
| 3.3.1 人力资本 |
| 3.3.2 科技进步水平 |
| 3.3.3 银行文化建设能力 |
| 3.3.4 品牌建设能力 |
| 3.3.5 金融创新能力 |
| 3.4 商业银行环境竞争力 |
| 3.4.1 经济环境 |
| 3.4.2 市场因素 |
| 3.4.3 制度环境 |
| 3.5 小结 |
| 第4章 提升国有商业银行竞争力的主要对策 |
| 4.1 优化外部环境,为国有商业银行提升竞争力创造良好前提条件 |
| 4.1.1 切实转换政府职能,减少行政干预 |
| 4.1.2 加快金融市场的发展,完善市场竞争机制 |
| 4.1.3 加快社会信用制度的建设,减轻业务创新风险 |
| 4.1.4 要加快金融法规建设,改善法律环境 |
| 4.1.5 构建完善的监管体系 |
| 4.2 提高商业银行自身素质,增强银行竞争力 |
| 4.2.1 推进产权制度改革 |
| 4.2.2 加强和改善银行内部管理制度建设 |
| 4.2.3 建立科学的人力资源管理制度 |
| 4.2.4 制定营销战略,不断开拓市场 |
| 4.2.5 完善创新机制,提高金融创新能力 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）各国问题金融机构处理的比较法研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、研究的问题 |
| 二、主要研究文献综述 |
| 三、研究的视角 |
| 四、研究的方法 |
| 第一章 金融全球化下的问题金融机构 |
| 第一节 金融全球化的法律特征及金融机构风险 |
| 一、金融全球化的法律特征及影响 |
| (一) 金融全球化的法律特征 |
| (二) 金融全球化的影响 |
| 二、金融全球化下金融机构的风险 |
| (一) 金融全球化下金融机构风险集中 |
| (二) 金融全球化下问题金融机构的产生 |
| 三、各国问题金融机构处理与国家金融安全 |
| 第二节 问题金融机构的概念及法律特征 |
| 一、问题金融机构的概念 |
| (一) 基本概念的分析与比较 |
| (二) 问题金融机构的认定 |
| (三) 中国问题金融机构的立法例 |
| 二、问题金融机构的法律特征 |
| 第三节 各国问题金融机构的处理及其立法 |
| 一、各国问题金融机构的处理历史和特点 |
| (一) 各国问题金融机构的处理历史 |
| (二) 各国问题金融机构的处理特点 |
| 二、比较法视野下各国问题金融机构处理的立法例 |
| (一) 实施普通适用法的立法例 |
| (二) 实施特殊适用法的立法例 |
| 第二章 各国问题金融机构的产生原因及预防 |
| 第一节 各国问题金融机构的产生原因 |
| 一、各国问题金融机构产生的内部因素 |
| (一) 内部人舞弊和金融欺诈 |
| (二) 分散投资风险失败 |
| (三) 违法经营和管理缺失 |
| 二、各国问题金融机构产生的外部因素 |
| (一) 金融监管容忍 |
| (二) 不当政治干预 |
| 三、中国问题金融机构的产生原因 |
| (一) 中国问题金融机构产生的内部因素 |
| (二) 中国问题金融机构产生的外部因素 |
| 第二节 各国问题金融机构产生的预防 |
| 一、各国对金融机构关系人交易的规范 |
| (一) 关系人交易的监控机制 |
| (二) 金融控股公司关系人交易规范 |
| 二、各国对金融机构资产负债业务的规范 |
| (一) 资本充足率规范 |
| (二) 大额风险基露规范 |
| (三) 证券和不动产货款规范 |
| 三、各国对金融机构的组织规范 |
| (一) 金融机构组织的地域限制 |
| (二) 金融机构的组织内控 |
| (三) 金融机构的组织外控 |
| 四、各国对金融机构的检查监督和执行机制 |
| (一) 命令报告 |
| (二) 财务信息披露 |
| (三) 金融检查 |
| 五、各国金融机构早期预警机制 |
| (一) 各国金融机构早期预警机制的建立和发展 |
| (二) 各国早期预警机制实践缺陷和法律完善 |
| 小结：注重各类预防措施的成本收益分析 |
| 第三章 各国处理问题金融机构的权责机关 |
| 第一节 各国权责机关的组织框架 |
| 一、各国行政权责机关 |
| (一) 中央银行 |
| (二) 金融监管机关 |
| (三) 存款保险类机构 |
| 二、各国司法机关 |
| 第二节 各国权责机关的选择和协调 |
| 一、各国权责机关的不同选择 |
| (一) 各国选择行政机关主导处理的理由 |
| (二) 各国选择司法机关主导处理的理由 |
| 二、各国权责机关间的冲突和协调 |
| (一) 行政权责机关间的冲突和协调 |
| (二) 行政机关与司法机关间的冲突和协调 |
| 第三节 各国行政权责机关处置裁量权及其约束 |
| 一、各国行政权责机关处置裁量权 |
| (一) 处理裁量权与法律授权的关联 |
| (二) 处理裁量权与处理理由的关联 |
| (三) 处理裁量权与处理措施的关联 |
| 二、各国行政权责机关处理裁量权的行政法约束 |
| (一) 正当行政程序的约束 |
| (二) 行政法实体原则的约束 |
| (三) 裁量权行使中应考虑的因素 |
| 三、各国行政权责机关处理权的审查机制 |
| (一) 行政权责机关处理权的行政审查 |
| (二) 行政权责机关处理权的司法审查 |
| 第四节 各国行政权责机关的法律责任 |
| 一、各国行政权责机关承担责任的法律基础 |
| 二、各国审慎规范行政机关法律责任的实践 |
| 第四章 各国处理问题金融机构的法律方法 |
| 第一节 各国处理问题金融机构的方法分类 |
| 一、各国重组救助问题金融机构的方法 |
| (一) 控制问题金融机构的经营和资产 |
| (二) 财务援助问题金融机构的方法 |
| 二、各国关闭清算问题金融机构的方法 |
| (一) 行政关闭清算方法 |
| (二) 司法破产清算方法 |
| 第二节 各国重组救助方法的相关处理程序 |
| 一、各国控制问题金融机构的方法 |
| (一) 控制问题金融机构的管理 |
| (二) 控制问题金融机构的资产 |
| 二、各国财务援助问题金融机构的方法 |
| (一) 金融机构间的并购 |
| (二) 存款保险机构的购买与承受交易 |
| (三) 存款保险机构的资助继续经营 |
| 第三节 各国关闭清算方法的相关处理程序 |
| 一、撤销许可证 |
| (一) 撤销许可证的理由 |
| (二) 撤销许可证的授权 |
| (三) 撤销许可证的法律效果 |
| 二、强制性清算 |
| 三、清算与存款赔付 |
| (一) 取得代位求偿权 |
| (二) 债权让与的通知 |
| (三) 转移存款赔付与债务承担 |
| 第四节 各国问题金融机构处理方法的实践及其发展 |
| 一、各国处理方法的发展及成本最小化实践 |
| (一) 美国 FDIC 履行存保责任方式变化:从资助继续经营至清算 |
| (二) 各国处置方法成本最小化的实践 |
| 二、各国重组救助方法的整合实践 |
| 三、各国财务援助方法的适用顺序 |
| (一) 各国规范私主体自力援助的一般实践 |
| (二) 各国规范私主体自力援助的形式比较 |
| 四、各国重组救助方法与关闭清算方法的衔接 |
| 第五章 各国金融机构市场退出及债务清偿的实践挑战 |
| 第一节 各国问题金融机构的市场退出 |
| 一、问题金融机构市场退出的涵义 |
| 二、问题金融机构市场退出的方法 |
| (一) 权力性质分类及其影响 |
| (二) 适用顺序分类及其影响 |
| 三、各国金融机构市场退出的障碍 |
| (一) 各国政治经济等政策因素 |
| (二) 各国“机构太大不能倒”政策考虑 |
| 四、国家对金融机构市场退出的救助 |
| 第二节 各国市场退出债务清偿的政策和法律问题 |
| 一、各国金融机构市场退出债务清偿的制度问题 |
| (一) 各国对金融机构债务清偿资金来源多元化的努力 |
| (二) 各国金融机构市场退出的损失分摊主体比较 |
| (三) 各国金融安全网处置债务清偿的模式 |
| 二、各国金融机构市场退出债务清偿的法律问题 |
| (一) 各国市场退出中存款债权优先的法律比较 |
| (二) 本国银行海外分行存款保护的法律问题 |
| (三) 问题金融机构债权人的民事损害赔偿救济 |
| 第三节 各国国家救助金融机构债务清偿的实践挑战 |
| 一、实施隐性国家救助的实践挑战 |
| 二、实施明示国家保险机制的实践挑战 |
| (一) 明示国家保险计划的目标蜕变 |
| (二) 国家保险计划的失败成本转嫁效应 |
| (三) 美国储货危机的实践挑战 |
| 三、美日两国救助债务清偿的教训总结 |
| 第六章 晚近各国(地区)问题金融机构市场退出的法律改革 |
| 第一节 各国(地区)市场退出保护金融服务消费者的改革 |
| 一、各国选择消费者保护机制实践的新发展 |
| 二、各国(地区)金融服务消费者补偿机制改革 |
| 三、各国金融服务消费者道德风险防范机制改革 |
| 第二节 各国市场退出中金融机构负责人责任加重的改革 |
| 一、各国追究问题金融机构负责人加重责任的新发展 |
| (一) 各国相关司法实践与学说的新进展 |
| (二) 各国追究金融机构负责人责任主体的范围扩大 |
| (三) 各国金融机构负责人责任体系更加严密 |
| 二、各国追究金融机构关联中介及其专业人员责任的改革 |
| (一) 金融机构关联中介责任追究的实践 |
| (二) 关联中介责任追究的实践障碍和完善 |
| 第三节 各国市场退出破产风险分配机制的改革 |
| 一、各国股东承担破产风险机制的改革 |
| 二、各国存款保险基金破产风险分配的改革 |
| 三、金融机构破产风险的市场化分配机制改革 |
| 第四节 晚近各国市场退出中政府救助的制度改革 |
| 一、各国市场退出中政府救助权力配置改革 |
| (一) 保障权责机关处置决策的独立性 |
| (二) 统一行使救助权力的改革 |
| (三) 专业处置机关的权力地位提升改革 |
| 二、各国市场退出中政府救助规则的改革 |
| 三、各国规范金融机构“太大不能倒”的新发展 |
| (一) 各国规范机构“太大不能倒”的既有实践 |
| (二) 各国规范问题全球性金融机构的新发展 |
| 第七章 中国问题金融机构市场退出的政策与法律问题 |
| 第一节 中国问题金融机构市场退出的政策问题 |
| 一、中国救助问题金融机构的总成本估算 |
| 二、中国政府实施隐性救助政策的原因 |
| (一) 中国金融监管的制度环境 |
| (二) 中国处理问题金融机构的协商规则 |
| (三) 中国处理问题金融机构的实体规则 |
| 三、中国政府救助问题金融机构债务清偿的实践挑战 |
| (一) “德隆系”金融机构的性质和失败原因 |
| (二) 德隆债务清偿黑洞及其形成路径 |
| (三) 国家救助“德隆系”金融机构债务清偿的合法性 |
| 第二节 中国问题金融机构市场退出的法律问题 |
| 一、中国问题金融机构市场退出的法律缺陷 |
| (一) 与司法重整和清算程序的街接 |
| (二) 接管授权的合法性 |
| (三) 停业整顿程序 |
| (四) 整顿和接管程序的替代性 |
| 二、中国权责机关的处置权限及其实践 |
| (一) 中国行政权责机关的处理权限及其实践 |
| (二) 中国司法机关的处置权限及其实践 |
| (三) 我国行政与司法机关处置街接的实践挑战 |
| 三、中国追究问题金融机构负责人法律责任的实践 |
| (一) 我国追究金融机构负责人行政责任的问题 |
| (二) 我国追究金融机构负责人刑民责任的失衡问题 |
| 第八章 金融全球化下中国金融机构安全的法制完善 |
| 第一节 金融全球化下中国金融机构的风险集中及预防 |
| 一、金融全球化下中国金融集团的风险集中 |
| 二、金融全球化下中国城市中小金融机构的风险集中 |
| 三、金融全球化下中国农村基层金融机构的风险集中 |
| 四、中国预防金融机构风险集中的现状和完善 |
| 第二节 中国金融安全网的政策与法律完善 |
| 一、中国金融安全网模式选择的政策完善 |
| 二、中国问题金融机构处理权责机关的制度协调 |
| (一) 中国行政权责机关间的制度协调 |
| (二) 中国行政权责机关与司法机关的制度协调 |
| 三、中国金融安全网要素的法律完善 |
| (一) 及早关闭失败金融机构的法律完善 |
| (二) 最后货款人职责履行的法律完善 |
| (三) 存款保险职责履行的法律完善 |
| 第三节 中国问题金融机构处理的立法完善 |
| 一、中国问题金融机构处理的立法模式 |
| 二、中国问题金融机构处理方法的立法完善 |
| (一) 控制金融机构经营和资产方法的立法完善 |
| (二) 问题金融机构并购的立法完善 |
| (三) 问题金融机构改制的立法完善 |
| (四) 问题农村金融机构强制合并的立法完善 |
| 三、中国跨国金融机构破产的立法完善 |
| 第四节 中国问题金融机构市场退出的法制完善 |
| 一、中国金融服务消费者保护的制度完善 |
| 二、中国金融机构负责人加重责任的法制完善 |
| 三、中国救助问题机构债务清偿的法制完善 |
| (一) 完善我国政府救助的实体和程序规则 |
| (二) 我国中央和地方政府救助定位完善 |
| (三) 国家救助跨国金融机构的规范完善 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
| 学习的过程 |
（10）转型期私营企业产权安全问题研究 ——基于人工免疫系统理论（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的问题 |
| 1.3 研究对象与内容 |
| 1.4 研究方法及论文框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 论文框架 |
| 1.5 研究创新点 |
| 1.6 几个相关概念和假设的界定 |
| 1.6.1 系统 |
| 1.6.2 系统隐喻 |
| 1.6.3 安全 |
| 1.6.4 有限理性 |
| 1.6.5 利益人 |
| 第二章 企业产权安全研究的理论准备 |
| 2.1 企业理论研究 |
| 2.1.1 马克思论企业性质 |
| 2.1.2 部分其他中外学者论企业性质 |
| 2.1.3 企业性质的评价 |
| 2.1.4 本文对企业性质的认识 |
| 2.2 产权理论研究 |
| 2.2.1 产权理论文献回顾 |
| 2.2.2 本文对产权的认识 |
| 2.3 免疫理论介绍 |
| 2.3.1 生物免疫系统的组成与功能 |
| 2.3.2 免疫系统反应过程及其结构框图 |
| 2.3.3 免疫反应分类与免疫系统特性 |
| 2.3.4 免疫反应的动力学分析 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 企业产权安全的概念厘定与度量指标的提出 |
| 3.1 国内外关于产权安全问题的研究 |
| 3.1.1 国外对产权安全问题的研究 |
| 3.1.2 国内对产权安全问题的研究 |
| 3.2 产权安全概念的界定与新的产权安全观 |
| 3.2.1 几种有代表性的产权安全观 |
| 3.2.2 现有产权安全观评析与新产权安全观的提出 |
| 3.3 产权安全与产权制度的演化 |
| 3.3.1 动力概念 |
| 3.3.2 动力产生的系统论基础 |
| 3.3.3 企业产权制度演化的动力 |
| 3.4 企业产权安全的度量指标 |
| 3.4.1 相关安全指标体系综述 |
| 3.4.2 建立产权安全指标体系的原则 |
| 3.4.3 产权安全指标体系的设定 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 广州地区私营企业产权安全的度量与分析 |
| 4.1 广州地区私营企业产权安全的度量 |
| 4.1.1 发展现状 |
| 4.1.2 产权安全的度量 |
| 4.2 产权安全问题原因分析 |
| 4.2.1 外部原因 |
| 4.2.2 内部原因 |
| 4.2.3 内外相关的原因 |
| 4.3 提高私营企业产权安全的总体对策 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 企业产权保护免疫隐喻的验证及产权安全反应模型 |
| 5.1 企业产权保护免疫隐喻的验证 |
| 5.1.1 企业生物隐喻的简要说明 |
| 5.1.2 企业产权保护免疫隐喻的验证 |
| 5.2 基于人工免疫系统的企业产权安全反应模型 |
| 5.2.1 企业产权安全反应的动力因素 |
| 5.2.2 企业产权安全反应过程方程 |
| 5.2.3 产权安全反应的速度与曲线 |
| 5.2.4 产权保护效率与分界点的计算 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 免疫视角下提高企业产权安全性的治理结构 |
| 6.1 企业治理结构的相关概念、比较与选择 |
| 6.1.1 英美与日德国家公司治理结构的特点与比较 |
| 6.1.2 基于产权安全的公司治理结构 |
| 6.2 基于企业产权安全的组织设计 |
| 6.2.1 组织设计因素分析 |
| 6.2.2 组织设计原则 |
| 6.2.3 基于免疫原理的企业产权安全组织结构设计 |
| 6.3 基于产权安全的组织运作 |
| 6.3.1 产权安全组织的运作过程 |
| 6.3.2 产权安全组织的运作制度 |
| 6.4 本章小结 |
| 第七章 提高企业产权安全性的政策研究 |
| 7.1 完善制度环境 |
| 7.1.1 完善政务与法治环境 |
| 7.1.2 消除行业准入障碍 |
| 7.1.3 公平财税与金融规定 |
| 7.2 提高中介服务水平 |
| 7.2.1 发展科技中介服务，促进技术创新 |
| 7.2.2 发展管理咨询业，提高企业管理水平 |
| 7.2.3 发展融资服务机构，方便企业融资 |
| 7.2.4 发展行业协会和商会，规范行业行为 |
| 7.3 提高私营企业产权安全性的深层思考 |
| 7.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 民营经济情况调查问卷 |
| 附录2 隐喻调查问卷 |
| 附录3 隐喻问卷数据分析 |
| 攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
四、股权激励约束机制可能失效的原因及对策——有感于安然（论文参考文献）
- [1]股票期现跨市场操纵监管法律制度研究[D]. 石启龙. 辽宁大学, 2019(05)
- [2]我国证券市场监督成效研究：政府管制与媒体效应[D]. 令媛媛. 华南理工大学, 2014(01)
- [3]基于治理导向观的企业集团预算研究[D]. 杨志军. 首都经济贸易大学, 2013(08)
- [4]由高管减持反思股权激励[J]. 唐云慧,殷文佳. 中国商贸, 2012(30)
- [5]会计伦理问题研究[D]. 王双云. 湖南师范大学, 2011(11)
- [6]论中国公司治理完善 ——一个基于三种治理理论的拓展性分析框架[D]. 王贵. 西南财经大学, 2010(07)
- [7]公司股票期权激励研究[D]. 李雅琴. 西南财经大学, 2008(S2)
- [8]国有商业银行竞争力研究[D]. 徐建方. 暨南大学, 2007(03)
- [9]各国问题金融机构处理的比较法研究[D]. 刘俊. 华东政法大学, 2007(06)
- [10]转型期私营企业产权安全问题研究 ——基于人工免疫系统理论[D]. 罗欣贤. 华南理工大学, 2007(09)