一、浅论审计风险评估（论文文献综述）
王瑞[1]（2021）在《MX会计师事务所审计质量控制体系研究》文中认为
卢思凝[2]（2021）在《新三板企业审计风险识别与控制研究 ——以新绿股份为例》文中认为
罗瑞雪[3]（2021）在《XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究》文中认为会计师事务所是依法独立承担注册会计师业务的中介服务机构。随着市场经济的快速发展,注册会计师审计意见受到社会各界的重视,资本市场对注册会计师高审计质量的需求与日俱增,对审计质量的研究也显得日益重要。但是近几年,关于事务所审计失败的案例也是层出不穷。如何才能保证审计质量?行业监管部门明确规定事务所需要建立一个审计质量控制体系,通过建立质量控制体系,加强对审计人员的管控,让管理层和员工层明确自身的职责,提高审计质量。很多事务所和注册会计师受到监管部门处罚,主要因为没有严格遵守审计质量控制制度或者有的事务所根本没有按规定设立审计质量控制体系。因此,保障审计质量的前提,需要事务所建立一套适合自身的审计质量控制体系。为此,本文以XM会计师事务所的审计质量控制体系为研究课题,主要围绕以下方面展开:首先,引入审计质量控制相关理论做铺垫,其次,从XM会计师事务所审计质量控制体系的情况介绍并结合对事务所审计质量控制体系的执行情况做一个调查问卷,来更好的了解XM事务所质量控制体系的现状,通过对现状的了解概括出存在的问题,如在职业道德规范问题、客户关系和业务的承接与保持问题和审计业务执行问题等,并分析其成因,从内部和外部进行分析。之后,从五个维度出发选取14个关键指标来构建层次模型,结合层次分析法和模糊综合评价法进行量化考核并验证,得出质量控制体系为良好的结论,由此,可以看出该体系还是具有可行性的。最后,就事务所的审计质量控制体系提出优化建议,包括从相关职业道德培训、审计业务的承接与保持、审计业务执行和监控等五方面进行优化,进而得出优化后审计质量控制体系。通过本文的研究,希望能在一定程度上为那些规模不同的事务所在通过构建审计质量控制体系或优化质量控制体系来提高审计质量方面提供一些理论指导和实践借鉴。
赵颖柳[4]（2021）在《基于现代风险导向审计模式的新零售企业审计研究 ——以瑞幸咖啡为例》文中研究指明
王坤[5]（2020）在《会计师事务所审计风险及其控制》文中研究说明随着市场经济的发展,事务所审计的范围也越来越大,另外近几年伴随着新生事物、新生行业的出现,审计难度也不断加大。事务所审计过程中,审计风险是很难回避的一个问题。近些年来,因为审计过失,许多会计师事务所被证监会予以了相应的惩罚,甚至被报表使用者起诉,而且伴随着监管越来越严格,被处罚、警告的事务所与日俱增。本文主要围绕会计师事务所审计风险极其预防和控制措施进行简要的分析。
王翠琳,李晋宇[6]（2020）在《消耗性生物资产信息披露及审计研究文献综述》文中进行了进一步梳理"万福生科"和"獐子岛"事件的发生代表着上市公司逐渐利用存货项目来进行财务造假,研究消耗性生物信息披露有助于降低审计风险和提高信息质量。本文通过梳理相关文献,发现消耗性生物资产计量准则不完善、农业上市公司信息披露不规范以及消耗性生物资产本身特殊性导致消耗性生物资产重大错报风险较高。同时,审计师对消耗性生物资产审计的程序及技术选择也会影响审计风险。
黄博琛[7]（2020）在《现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究》文中认为近年以来我国电子商务企业数量呈现快速增长的态势,加之信息技术的更新和变化莫测的国内外经济形势,使得电子商务企业面临更多样化的经营风险。因此管理层对企业的风险管理提出了更进一步的要求,希望内部审计在风险管理领域发挥更积极的作用,协助企业在复杂的环境中健康发展,促进企业实现组织目标。A电子商务企业内部审计以财务导向审计模式为主,但该审计模式缺乏对风险的必要管理,A电子商务企业业务环节复杂,存在较多风险管理问题。因此,A电子商务企业引入现代风险导向内部审计迫在眉睫。现代风险导向内部审计是风险导向审计思想在内部审计上的应用,以风险为基础,结合组织战略和经营目标对组织风险进行系统地评估与管理,将风险为指导思想的理念贯穿审计活动,从而降低风险使得企业偏离目标的概率。该审计模式不仅能有效改善组织治理情况也能强化组织对风险的管理,为组织实现增值的目标保驾护航。本文首先回顾了国内外关于现代风险导向内部审计和电子商务审计的研究背景和研究现状,接着介绍了现代风险导向内部审计和电子商务企业内部审计相关理论概念。然后引入A电子商务企业案例,介绍了企业的发展概况和内部审计现状,并根据审计现状发现问题并对问题原因进行分析,随后对企业引入该审计模式的必要性与可行性进行分析。引入阶段主要是对现代风险导向内部审计流程的构建与应用,在审计准备阶段主要是对企业战略层面和业务层面风险进行识别与分析,然后根据风险识别结果对审计项目进行风险量化处理,根据指标体系得出的风险水平安排审计计划,并结合具体案例分析现代风险导向内部审计的具体应用。最后,基于流程构建内容对设计的预期效果进行评价,并提出相应保障措施,以促使现代风险导向内部审计在A电子商务企业工作中有效开展。
郭艳芳[8]（2020）在《CPA视角下政府购买社会审计服务质量控制研究 ——以H事务所土地整治项目审计为例》文中研究表明2015年,我国发布《关于实行审计全覆盖的实施意见》,针对我国政府审计力量不足的现状,提出审计全覆盖的要求,使得政府购买社会审计成为实现审计全覆盖这一要求的必然选择。政府购买社会审计服务是一种新型审计模式,充分利用了社会审计组织的力量,使政府审计的优势与社会审计组织的优势更好的结合。如今我国政府购买社会审计服务已渐渐成为普遍现象,但在实际过程中,政府购买的审计服务往往无法保证审计的质量,为政府带来了一定程度的困扰,如何控制审计质量,已经成为政府和社会审计组织共同关注并且亟需解决的问题。本文对国内外研究进行归纳整理后,在新公共服务理论、交易成本理论和控制论等理论基础上,阐述了我国政府在购买社会审计服务过程中存在的质量控制问题,以H事务所土地整治项目审计为例,基于CPA视角找出政府购买社会审计组织提供的审计服务过程中,可能出现的审计质量的问题,以及问题成因。这些问题主要包括:审计收费影响审计质量、审计人员专业胜任能力不足、审计期望与政府存在差异。产生以上问题的主要原因是审计经费过低、事务所业务承接阶段风险评估不足以及事务所与政府审计人员缺乏有效的监督和沟通。最后,针对问题提出了相应的完善措施:（1）充分的审前沟通;（2）完善项目承接风险评估;（3）加强审计从业人员业务培训工作;（4）审计过程中加强监督与沟通;（5）完善人才激励政策,并从注册会计师角度简述了能够采取的完善措施。基于CPA视角对政府购买社会审计服务过程的质量问题研究是本文研究的重点。希望为今后政府购买社会审计服务研究给予一定的参考,同时,将审计质量控制的策略及方案提供给相应的组织,便于工作的开展。
常晓华[9]（2020）在《R会计师事务所审计质量控制研究》文中提出随着供给侧结构性改革的不断推进,我国的经济发展日益迅猛,审计行业也随之发展壮大,对审计工作的要求也越来越高;然而,仍然存在着一系列的审计失败案件,使得公众对会计师事务所的审计质量产生了严重的怀疑,也对审计行业造成了极其不利的影响。因此,提高会计师事务所的审计质量,是审计行业稳健快速发展的关键所在。本文对会计事务所审计质量方面的研究成果进行了梳理,并对相关理论进行了分析,借助文献研究法、层次分析法、问卷调查法深入分析了R事务所审计质量控制的现状和执行情况。首先,从对业务质量承担的领导责任、职业道德规范、业务的承接与保持、人力资源、业务执行、业务工作底稿、监控着七个方面对R事务所审计质量控制制度的规范性进行了分析,发现R事务所在制度制定方面主要存在以下问题:风险评估制度和人力资源制度不完善、缺乏审计质量追责制度。其次,从R事务所审计的业务中抽取受到证监会处罚的审计案例来具体分析其审计质量控制的有效性,发现R事务所在审计质量控制有效性方面主要存在以下问题:注册会计师执业能力不足、审计程序执行不到位、审计工作底稿形式化、对分所管控不够。在此基础上,构建了R事务所审计质量预警模型,综合运用问卷调查法、层次分析法和YAAHP计算软件,对R事务所各分所及同行业审计质量进行了预警分析,发现R事务所各分所的审计质量是不同的,而且,R事务所较同行业来说审计质量稍低,深入分析发现在执业队伍素质、具体业务执行情况、审计质量控制情况等方面存在一定的问题。最后,根据R事务所审计质量存在的问题,提出了完善R事务所审计质量控制的途径。本文旨在通过对R事务所审计质量控制的分析,结合事务所的实际情况提出完善审计质量控制的途径,强化其审计质量控制,以便R事务所能够快速稳定的发展。
郭璐[10]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中研究表明随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
二、浅论审计风险评估（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅论审计风险评估（论文提纲范文）
（3）XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 1.6 创新点 |
| 第二章 会计师事务所审计质量控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 审计质量含义及其衡量标准 |
| 2.1.1 审计质量的含义 |
| 2.1.2 审计质量衡量标准 |
| 2.2 审计质量控制的含义 |
| 2.3 审计质量控制体系的含义 |
| 2.4 审计质量控制的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 过程控制理论 |
| 2.4.3 声誉理论 |
| 第三章 XM会计师事务所审计质量控制体系现状及问题 |
| 3.1 XM会计师事务所的基本概况 |
| 3.1.1 XM会计师事务所简介 |
| 3.1.2 XM会计师事务所组织架构 |
| 3.1.3 XM会计师事务所经营范围 |
| 3.1.4 XM会计师事务所审计质量控制制度的执行情况调查 |
| 3.2 XM会计师事务所审计质量控制体系的现状分析 |
| 3.2.1 对业务质量承担领导责任 |
| 3.2.2 相关职业道德规范 |
| 3.2.3 客户关系和业务的承接与保持 |
| 3.2.4 人力资源 |
| 3.2.5 审计业务执行 |
| 3.3 XM会计师事务所审计质量控制体系中存在的问题 |
| 3.3.1 职业道德规范问题 |
| 3.3.2 客户关系和业务的承接与保持问题 |
| 3.3.3 审计业务执行问题 |
| 3.4 XM会计师事务所审计质量控制体系存在问题的成因 |
| 3.4.1 外部原因分析 |
| 3.4.2 内部原因分析 |
| 第四章 XM会计师事务所审计质量控制体系评价模型构建 |
| 4.1 构建思路 |
| 4.2 构建原则 |
| 4.3 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标选取 |
| 4.3.1 相关职业道德维度 |
| 4.3.2 客户关系和业务的承接与保持维度 |
| 4.3.3 审计业务执行维度 |
| 4.3.4 监控维度 |
| 4.3.5 项目结束检查维度 |
| 4.4 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标的权重分配 |
| 4.4.1 层次分析法 |
| 4.4.2 评价指标权重的确定 |
| 4.5 XM会计师事务所审计质量控制体系模糊综合评价 |
| 4.5.1 模糊综合评价法 |
| 4.5.2 模糊综合评价法的评价结果 |
| 第五章 XM会计师事务所审计质量控制体系的优化设计 |
| 5.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则及思路 |
| 5.1.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则 |
| 5.1.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的思路 |
| 5.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议 |
| 5.2.1 优化相关职业道德培训 |
| 5.2.2 优化审计业务的承接与保持 |
| 5.2.3 优化审计业务执行 |
| 5.2.4 优化监控 |
| 5.3 XM会计师事务所审计质量控制体系构建优化 |
| 第六章 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议实施保障 |
| 6.1 事务所审计人员理念控制方面 |
| 6.2 事务所管理层政策控制方面 |
| 6.3 事务所监督管理方面 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 关于会计师事务所审计质量控制体系评价指标重要性的调查 |
| 附录2模糊综合评价法 |
| 附录3 问卷调查 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）消耗性生物资产信息披露及审计研究文献综述（论文提纲范文）
| 一、国外相关研究 |
| （一）计量及信息披露方面 |
| （二）审计风险方面 |
| （三）审计程序方面 |
| 二、国内相关研究 |
| （一）计量方面 |
| （二）信息披露方面 |
| 1. 信息披露现状方面。 |
| 2. 信息披露质量不高的原因分析。 |
| 3. 提高信息质量方面。 |
| （三）审计风险方面 |
| （四）审计程序方面 |
| （五）审计技术方面 |
| 三、结论与建议 |
（7）现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 现代风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的特征 |
| 2.1.4 现代风险导向内部审计的实施程序 |
| 2.2 现代风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 2.3 电子商务企业内部审计内容及特点 |
| 2.3.1 电子商务企业内部审计内容 |
| 2.3.2 电子商务企业内部审计特点 |
| 第三章 A电子商务企业内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A电子商务企业发展概况 |
| 3.1.1 A电子商务企业简介 |
| 3.1.2 A电子商务企业经营情况 |
| 3.1.3 A电子商务企业组织结构图 |
| 3.2 A电子商务企业内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计环境分析 |
| 3.2.2 内部审计管理情况 |
| 3.2.3 内部审计报告路线 |
| 3.2.4 内部审计业务流程 |
| 3.3 A电子商务企业内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程不完善 |
| 3.3.2 对风险识别能力弱 |
| 3.3.3 缺少网络信息安全审计 |
| 3.3.4 内部审计人员知识结构单一 |
| 3.4 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性与可行性 |
| 3.4.1 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性 |
| 3.4.2 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的可行性 |
| 第四章 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建与应用 |
| 4.1 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建思路 |
| 4.2 审计准备阶段 |
| 4.2.1 审前调查 |
| 4.2.2 战略层面风险识别 |
| 4.2.3 业务层面风险识别 |
| 4.2.4 A电子商务企业风险评估 |
| 4.2.5 制定审计计划 |
| 4.3 审计实施阶段---以A电子商务企业FBM审计项目为例 |
| 4.3.1 实施控制测试 |
| 4.3.2 实施实质性测试 |
| 4.3.3 有关FBM的案例分析 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 第五章 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果及保障措施 |
| 5.1 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果 |
| 5.2 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的保障措施 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）CPA视角下政府购买社会审计服务质量控制研究 ——以H事务所土地整治项目审计为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 社会审计相关概念 |
| 2.1.2 政府购买社会审计服务相关概念 |
| 2.1.3 政府购买社会审计服务质量控制相关概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共服务理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 3 CPA视角下政府购买社会审计的案例介绍 |
| 3.1 案例背景 |
| 3.1.1 政府购买社会审计服务发展历程 |
| 3.1.2 CPA视角下审计质量影响因素分析 |
| 3.2 案例概况 |
| 3.3 H事务所审计服务全过程 |
| 3.3.1 审计项目承接与审前的准备事项 |
| 3.3.2 审计实施阶段的工作流程及复核 |
| 3.3.3 审计报告 |
| 4 H事务所土地整治项目审计案例分析 |
| 4.1 H事务所土地整治项目审计质量控制存在的问题 |
| 4.1.1 审计收费影响审计质量 |
| 4.1.2 审计人员专业胜任能力不足 |
| 4.1.3 审计质量与政府期望存在差距 |
| 4.2 H事务所土地整治项目审计质量控制问题成因分析 |
| 4.2.1 审计收费过低 |
| 4.2.2 业务承接风险评估不足 |
| 4.2.3 事务所与政府审计人员缺乏有效的监督与沟通 |
| 5 政府购买社会审计服务质量控制的完善措施 |
| 5.1 社会审计组织角度 |
| 5.1.1 充分的审前沟通 |
| 5.1.2 完善项目承接风险评估 |
| 5.1.3 加强审计从业人员业务培训工作 |
| 5.1.4 审计过程中加强监督与沟通 |
| 5.1.5 完善人才激励政策 |
| 5.2 注册会计师角度 |
| 5.2.1 提升注册会计师专业素质 |
| 5.2.2 培养注册会计师社会责任意识 |
| 5.2.3 加强注册会计师职业道德建设 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）R会计师事务所审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 审计质量控制相关理论 |
| 2.1 审计质量控制相关概念 |
| 2.1.1 审计质量的概念 |
| 2.1.2 审计质量控制的概念及意义 |
| 2.2 审计质量控制理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 PDCA循环理论 |
| 2.2.3 过程质量控制理论 |
| 2.3 审计质量控制的标准 |
| 第三章 R事务所审计质量控制现状分析 |
| 3.1 R事务所概况 |
| 3.1.1 R事务所简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 经营范围 |
| 3.1.4 发展现状 |
| 3.2 R事务所现行审计质量控制制度规范性分析 |
| 3.2.1 对业务质量承担的领导责任 |
| 3.2.2 职业道德规范 |
| 3.2.3 业务的承接与保持 |
| 3.2.4 人力资源 |
| 3.2.5 业务执行 |
| 3.2.6 业务工作底稿 |
| 3.2.7 监控 |
| 3.3 R事务所审计质量控制制度存在的问题 |
| 3.3.1 风险评估制度不完善 |
| 3.3.2 人力资源制度不完善 |
| 3.3.3 缺乏审计质量追责制度 |
| 第四章 R事务所审计质量控制有效性及预警分析 |
| 4.1 R事务所审计质量控制有效性分析 |
| 4.1.1 注册会计师执业能力不足 |
| 4.1.2 审计程序执行不到位 |
| 4.1.3 审计工作底稿形式化 |
| 4.1.4 对分所管控不够 |
| 4.2 R事务所审计质量预警指标的选取 |
| 4.2.1 事务所规模 |
| 4.2.2 事务所执业队伍素质 |
| 4.2.3 事务所具体业务执行情况 |
| 4.2.4 事务所审计质量控制情况 |
| 4.2.5 事务所诉讼与惩处 |
| 4.2.6 事务所品牌与声誉 |
| 4.3 R事务所审计质量预警模型的构建及指标权重的确定 |
| 4.3.1 审计质量预警模型的构建 |
| 4.3.2 审计质量预警指标权重的确定 |
| 4.3.3 审计质量预警等级及打分标准 |
| 4.4 R事务所审计质量预警模型的应用 |
| 4.4.1 R事务所各分所审计质量预警分析 |
| 4.4.2 R事务所同行业审计质量预警分析 |
| 第五章 完善R事务所审计质量控制的途径 |
| 5.1 健全R事务所审计质量控制制度 |
| 5.1.1 建立有效的风险评估制度 |
| 5.1.2 建立完善的人力资源制度 |
| 5.1.3 建立审计质量追责制度 |
| 5.2 加强总所对分所的垂直管理 |
| 5.3 提高审计人员执业素质 |
| 5.4 严格执行审计程序 |
| 5.5 规范审计工作底稿 |
| 5.6 加强审计质量控制情况的监控 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录Ⅰ |
| 附录Ⅱ |
| 附录 Ⅲ |
| 附录 Ⅳ |
| 附录 Ⅴ |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（10）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
四、浅论审计风险评估（论文参考文献）
- [1]MX会计师事务所审计质量控制体系研究[D]. 王瑞. 黑龙江八一农垦大学, 2021
- [2]新三板企业审计风险识别与控制研究 ——以新绿股份为例[D]. 卢思凝. 北京交通大学, 2021
- [3]XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究[D]. 罗瑞雪. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]基于现代风险导向审计模式的新零售企业审计研究 ——以瑞幸咖啡为例[D]. 赵颖柳. 青岛大学, 2021
- [5]会计师事务所审计风险及其控制[J]. 王坤. 知识经济, 2020(19)
- [6]消耗性生物资产信息披露及审计研究文献综述[J]. 王翠琳,李晋宇. 江苏商论, 2020(06)
- [7]现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究[D]. 黄博琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]CPA视角下政府购买社会审计服务质量控制研究 ——以H事务所土地整治项目审计为例[D]. 郭艳芳. 兰州财经大学, 2020(02)
- [9]R会计师事务所审计质量控制研究[D]. 常晓华. 西安石油大学, 2020(10)
- [10]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
标签：内部审计论文; 关于实行审计全覆盖的实施意见论文; 审计质量论文; 审计风险模型论文; 审计计划论文;