一、集团公司的内部审计（论文文献综述）
田雯文[1]（2021）在《K制药集团问责型内部审计构建研究》文中研究指明
郭盛[2]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中研究说明近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
王琦[3]（2021）在《Y集团内部审计存在的问题及对策探讨》文中提出当前,中国制造业发展迅猛,已连续多年荣获世界第一制造业大国的称号。中国制造业在迎来良好发展商机的同时,也迎来了防范风险的挑战。复杂多变的经济发展环境,给公司发展带来了外部风险的同时,公司内部也出现了治理成本增加,生产、销售、财务等方面高风险区域增多,公司内部风险明显加大。国家在采取必要的推动措施的同时,也加大了对企业监管的力度。对于内部风险的控制,众多公司纷纷采用内部审计来增强企业风险防控能力。因此,内部审计在公司治理中发挥着巨大作用,对公司发展意义重大。Y集团是国内一家发展速度较快并在汽车制造业中具有公司规模和产品质量均有代表性的新型汽车制造业企业。该公司在内部审计应用上已取得了很大的成效,但存在的问题也不少。为了更充分地发挥内部审计在公司治理中的作用,Y集团公司必须认真研究内部审计,尽快适应新形势。然而,我国应用内部审计的历史仅仅数十年,内部审计的理论尚不完善,集团公司对内部审计的应用很难达到理想的效果。因此对此课题的研究具有一定的研究空间和理论价值。本文选取了同行业中具有代表性的Y集团作为研究对象,其目的是通过梳理该集团公司在应用内部审计过程中存在的突出问题,挖掘存在问题的原因,并提出针对性的改进对策。因此本文的研究具有一定的现实意义。本文研究的另一个目的是,通过对Y集团公司典型案例的研究,其研究结果能对同类行业其它公司内部审计的应用起到借鉴作用,这使得本文的研究具有了一定的实践意义。本文是以统计学、内部审计、会计学、经济学等相关理论作为基础理论支撑研究,运用理论分析、案例分析、文献分析、图表分析等规范性研究方法,借助相关理论,认真分析Y集团内部审计现状,以发现问题、挖掘原因、提出建议的逻辑顺序进行研究。希望本文的研究结果能促进Y集团对内部审计的应用,为集团发展发挥作用。本文整体内容共分为六个部分。第一部分为绪论。这一部分介绍了研究背景、意义、文献综述、研究方向、分析方法等。第二部分是理论分析。本部分对集团公司内部审计的有关理论进行概述,阐述了内部审计的涵义、职能和作用及相关理论。第三部分是问题分析。首先介绍了Y集团的基本情况,然后分析了Y集团的内部审计现状以及存在的问题。第四部分为问题产生原因的分析与探讨。本文试图从几个角度分析Y集团内部审计问题的成因。第五部分是对策建议。针对内部审计现状、存在的问题及其原因,提出相应的改进对策。这是本文重要的组成部分。第六部分为结论。对本文的内容进行了总结。通过对Y集团内部审计的研究,总结出同类企业可以借鉴的观点。
甘霏霏[4]（2021）在《集团公司内部审计常见问题及对策分析》文中进行了进一步梳理在当前我国良好的经济形势影响下,集团公司的发展速度正在逐渐加快。实践中为了确保集团公司内部审计状况良好性,高效地完成与之相关的审计工作,则需要关注其常见问题,找出切实有效的对策加以处理,避免内部审计应用质量、功能特性等受到不利影响,满足集团公司的可持续发展要求,充分发挥内部审计的实际作用,从而增加集团公司经营中的市场竞争优势。基于此,本文将对集团公司内部审计常见问题及对策进行系统阐述。
朱涵[5]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中进行了进一步梳理随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
高绍维[6]（2020）在《JH集团母子公司财务控制点与职责划分研究》文中提出当前,随着全球经济一体化和市场经济的快速发展,我国现代企业体系已日趋完善,集团公司作为当前企业集团存在的主要形式,在快速发展的同时,逐步建立和完善了企业间的联系,例如通过财产关系,在一个经济联合会中形成广泛的法律公司。作为企业集团重要的组织管理方式,母子公司财务管理成为集团公司进行有效管控的重要手段。本文以“立足实际、探索实践、服务实体”为目的,以企业集团母子公司财务管理为研究对象,运用文献分析法、专家访谈法以及问卷调查法等研究方法,并结合各种理论工具对企业集团母子公司财务管理进行了深入的研究,系统地研究和分析企业集团母子公司财务控制点及职责划分,以期为今后企业集团母子公司财务管理的实际工作提供一定的指导和合作。本文在充分了解JH集团公司财务管控发展现状的基础上,进一步分析JH集团公司内部存在的财务问题,主要表现为:财务目标定位模糊,财务制度执行力较差,缺乏全面的财务控制和监督,内部财务管理职责划分不清、财务信息化水平低而导致的信息不畅通、财务风险复杂多样、资金使用效率低,资金管理较弱,存在较大风险等问题。结合国内外专家关于财务管控方面的研究成果,根据集团公司财务管理特点,将财务管理分为会计核算、资金管理、全面预算管理、内部审计、财务人员管理和信息化管理六个维度,将这六个方面作为集团公司财务管理控制程度的一级指标。通过专家访谈搜集梳理每个一级指标下涵盖的二级指标,并作出解释,并进一步通过调查问卷的方式调查评价所有二级指标的重要程度,通过重要性程度排序,对母子公司财务管理控制点进行分维度整理,共形成关键控制点16项,重要控制点22项,一般控制点15项,构成母子公司财务管理控制点分类体系,通过实证总结出母子公司财务管理控制点,并区分关键控制点、重要控制点和一般控制点。本文以财务管理控制点分类体系为依据,基于分析得出的控制点体系,结合JH集团财务管理现状,对JH集团母子公司的财务管理活动进行职责划分,形成JH集团母子公司财务管理活动职责分配表并提出六点优化措施,为JH集团的财务管理实践提供了可操作性的参考。本文的创新之处在于从内部控制理论、财务管理理论出发,结合当前我国集团公司财务管理的发展现状,站在母公司的角度探索应如何在财务管理过程中完成权力的分配与下放,通过区分财务控制点的重要程度,以各控制点在母子公司财务管理中的重要性为依据对母子公司职责进行划分,既丰富了母子公司财务管理的研究,也为管理实践提供了新思路。
吴佳洋[7]（2020）在《基于绩效棱柱法的B集团公司内部审计绩效评价研究》文中研究表明在我国,基础性能源在经济发展中占有重要地位,其中煤炭资源是基础性能源的重要组成部分。所以,作为国家的支柱性产业之一的煤炭企业,无论是在企业的内部管理还是经营中,都存在着很大的风险,必须进行有效的防范。而在防范风险的过程中,企业的内部审计部门就发挥着无可替代的作用,应不断的提高其审计质量。而最根本的是构建科学的内部审计的绩效评价体系,通过实施评价体系达到提升内部审计部门工作质量的目的,体现内部审计部门在企业中的价值。本研究的第一步是要了解案例公司内部审计的工作现状以及其绩效评价状况,对其进行分析,然后结合B集团公司实施的“13865”发展战略体系,再采用绩效棱柱法从五个维度构建指标,分别是利益相关者满意维度、利益相关者贡献维度、组织战略维度、业务流程维度以及组织能力,针对B集团公司具体情况将其内部审计绩效评价标准调整为35个指标,进而通过运用层次分析法确定重构的三十五个指标的权重,最后采用模糊综合评价法确定了所构指标的评价值。运用构建的指标体系以及权重对B集团公司内部审计绩效进行综合评价,最终得出评价的结果,从结果中发现所存在问题,相对应的提出了改进建议和建议。
谭晓彤[8]（2020）在《HW集团公司增值性内部审计问题研究》文中指出随着我国经济全面深化改革的不断推进,不仅使我国企业经济得到了快速的发展,而且使企业自身的竞争能力得到了增强。但在我国经济步入新常态后,市场经营环境越来越复杂,行业间竞争愈加激烈,使我国企业经营面临着前所未有的挑战。内部审计作为一种旨在增加价值和改善组织运营的独立、客观的确认和咨询活动,因此受到越来越多企业的重视。可是如何通过运用系统而规范的方法来实施增值型内部审计,评价并改善风险管理,促进企业价值增值,是目前内部审计理论界和实务界面临的一大难题。HW集团公司是一家以畜牧业、海洋生态产业、蛋粉深加工业为支柱的大型民营集团公司。在实施增值型内部审计三年以来,虽然为企业带来了一定程度上的价值增值,但在审计范围、审计程序等方面的仍存在一定问题,直接影响了集团公司的内部审计价值增值。因此,本文选取HW集团公司的增值型内部审计应用的问题研究,有助于改进HW集团公司增值型内部审计的问题,为企业实现价值上的增值具有一定的现实意义。本文将价值链等理论与增值型内部审计问题相结合,采用案例研究的方法,对HW集团公司增值型内部审计问题进行研究。本文首先阐述了研究背景和意义、文献综述及研究的主要内容及方法,接着主要阐述了增值型内部审计的概念及价值链等理论,然后论述了HW集团公司增值型内部审计存在的问题,分析了该集团公司增值型内部审计应用中存在问题的原因,并从增值型内部审计理念、价值链理论的应用及内部审计人员综合素质的提高等方面,提出解决问题的对策建议,最后对全文进行概括总结,并提出研究的不足及未来的研究方向。本文认为增值型内部审计的有效应用需要与价值链理论紧密结合,希望本文的研究能够进一步完善HW集团公司及同类型集团公司増值型内部审计,提高公司的运营效率并促进公司价值増值。
杜娟[9]（2020）在《SF集团公司增值型内部审计优化研究》文中指出随着经济全球化的发展,经济环境愈加复杂,市场竞争愈发激烈,传统内部审计“查错防弊”的作用已不能满足企业的发展需求,内部审计需要在企业中发挥出更具价值的作用,向增值型内部审计转变,提供更多的增值型服务,促进组织目标的实现。企业建设增值型内部审计,实现内部审计转型,是内部审计发展的需要,也是企业生存与发展的要求。增值型内部审计可以通过提供确认和咨询服务,参与公司的经济活动和管理活动,帮助管理层完善经营管理,提高组织的运作效率,增加组织获利机会,从而实现价值增值。因此,建立符合企业实际情况的增值型内部审计体系,发挥出内部审计增值作用,可以促进企业内生增长,提高核心竞争力,从而提升企业价值。但是,如何有效运用增值型内部审计,对现阶段增值型内部审计存在的问题进行优化,充分发挥出内部审计的增值作用,是目前理论界和实务界探讨的热点。SF集团公司,主要从事垃圾焚烧发电项目投资、建设、EPC总承包、核心设备制造和运营管理全产业链服务,是中国垃圾发电行业的领军企业。本文采取案例研究和文献研究的方法,以国内外增值型内部审计相关研究成果和相关理论知识为理论支撑,引入SF集团公司增值型内部审计案例,在介绍公司增值型内部审计体系的运作情况后,剖析SF集团公司增值型内部审计存在的问题,并进行原因分析。针对SF集团公司增值型内部审计实践中的问题,本文提出了相应的优化对策,以期促进内部审计转型,切实发挥出内部审计的增值作用,实现价值增值的目标,为企业生存与发展保驾护航。这对于SF集团公司以及其他类似的垃圾焚烧发电行业的企业应用增值型内部审计,提升内部审计工作水平,发挥出内部审计增值作用具有理论与实践的双重指导意义。
张利军,肖婧[10]（2020）在《试论集团公司内部审计目标的转型及保障措施与实现途径》文中研究说明集团公司作为现代企业,随着经营规模的扩大、经营领域的扩展,其传统的内部审计目标已经不能适应集团公司经济发展的新形势和公司治理的现实需要,迫切要求将内部审计的目标由"监督和评价"向"增值和改善"转变。本文试从集团公司内部审计目标的转型、保障措施以及实现途径等方面进行论述。
二、集团公司的内部审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、集团公司的内部审计（论文提纲范文）
（2）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）Y集团内部审计存在的问题及对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于集团公司内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于集团公司内部审计职能的研究 |
| 1.2.3 关于集团公司内部审计问题与对策的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 集团公司内部审计的相关理论概述 |
| 2.1 集团公司内部审计的涵义 |
| 2.1.1 集团公司内部审计的定义 |
| 2.1.2 集团公司内部审计的内容和范围 |
| 2.2 集团公司内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的职能 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的作用 |
| 2.3 集团公司内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 Y集团内部审计现状及存在的主要问题 |
| 3.1 Y集团概况 |
| 3.1.1 Y集团背景简介 |
| 3.1.2 Y集团组织结构 |
| 3.2 Y集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织机构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计职能发挥情况 |
| 3.2.3 内部审计基本工作流程 |
| 3.2.4 内部审计活动开展及工作特色 |
| 3.2.5 内部审计制度系统建设 |
| 3.3 Y集团内部审计中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内部审计流程不够完善 |
| 3.3.2 内部审计绩效考核指标设计不科学 |
| 3.3.3 内部审计工作效率偏低 |
| 3.3.4 内部审计结果未能有效利用 |
| 4 Y集团内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 Y集团特性制约内部审计职能的发挥 |
| 4.1.1 管理层对内部审计职能的认识存在问题 |
| 4.1.2 内部审计的独立性存在问题 |
| 4.2 Y集团内部审计队伍建设滞后 |
| 4.2.1 内部审计人员结构配置不合理 |
| 4.2.2 内部审计人员后续培训力度不到位 |
| 4.2.3 内部审计人员的考核机制不合理 |
| 4.3 Y集团内部审计技术手段相对落后 |
| 4.3.1 内部审计未得到相应的技术支持 |
| 4.3.2 内部审计信息化水平与实际要求差别较大 |
| 4.4 Y集团内部审计软环境对审计发展不利 |
| 4.4.1 对内部审计的认识存在偏差 |
| 4.4.2 内部审计跟踪整改问责机制不到位 |
| 5 完善Y集团内部审计的对策建议 |
| 5.1 发挥审计职能作用,实现价值增值 |
| 5.1.1 明确内部审计职能定位 |
| 5.1.2 提高内部审计独立性 |
| 5.2 加强集团内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍结构 |
| 5.2.2 加大内部审计队伍后续培训力度 |
| 5.2.3 完善内部审计人员考核激励机制 |
| 5.3 改进集团内部审计技术手段 |
| 5.3.1 加强技术应用,改进审计方法 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 建立健全集团内部审计整改制度 |
| 5.4.1 加大审计改进宣传力度 |
| 5.4.2 建立内部审计信息公开机制 |
| 5.4.3 建立审计整改问责机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）集团公司内部审计常见问题及对策分析（论文提纲范文）
| 一、集团公司内部审计概述 |
| 二、集团公司内部审计常见问题分析 |
| (一)制度不完善 |
| (二)应用范围受限 |
| (三)人员素质有待提高 |
| (四)方法不够丰富 |
| (五)其它方面的常见问题 |
| 三、集团公司内部审计常见问题处理的对策探讨 |
| (一)完善内部审计制度 |
| (二)扩大内部审计应用范围 |
| (三)提高内部审计人员素质 |
| (四)丰富内部审计方法 |
| (五)其它方面的对策 |
| 四、结束语 |
（5）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）JH集团母子公司财务控制点与职责划分研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路及研究框架 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.5.1 文献分析法 |
| 1.5.2 访谈调查法 |
| 1.5.3 问卷调查法 |
| 1.6 创新点 |
| 第2章 相关研究文献综述 |
| 2.1 管理控制的概念 |
| 2.2 控制点 |
| 2.3 关键控制点的识别 |
| 2.4 集团财务管理控制点研究现状 |
| 2.4.1 会计核算 |
| 2.4.2 资金管理 |
| 2.4.3 全面预算管理 |
| 2.4.4 内部审计管理 |
| 2.4.5 财务人员管理 |
| 2.4.6 财务信息化管理 |
| 第3章 JH集团财务管控现状分析 |
| 3.1 集团背景介绍 |
| 3.1.1 行业背景分析 |
| 3.1.2 集团经营现状 |
| 3.2 集团财务管理存在的问题 |
| 3.2.1 财务目标定位模糊 |
| 3.2.2 缺乏全面财务控制和监督 |
| 3.2.3 内部财务管理职责划分模糊 |
| 3.2.4 财务信息化水平低 |
| 3.2.5 财务风险复杂多样 |
| 3.2.6 集团资金管理薄弱 |
| 第4章 集团财务管理控制点分类体系生成 |
| 4.1 指标初步获取 |
| 4.1.1 专家访谈 |
| 4.1.2 指标初步获取 |
| 4.2 问卷发放与回收 |
| 4.2.1 研究范围及对象确定 |
| 4.2.2 问卷内容 |
| 4.2.3 问卷回收 |
| 4.3 数据分析 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 信度检验 |
| 4.3.3 项目分析 |
| 4.3.4 题项重要性排序 |
| 4.4 财务管理控制点分类体系 |
| 第5章 母子公司财务管理的优化及职责划分 |
| 5.1 统一集团会计核算管理与细则 |
| 5.2 加强集团内部资金的管理 |
| 5.3 强化全面预算管理 |
| 5.4 加强财务内部审计工作 |
| 5.5 强化财务人员管理 |
| 5.6 提高集团公司财务信息化水平 |
| 第6章 结论与不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 JH集团公司财务管理现状调査问卷 |
| 附录2 集团公司财务管理控制点评价指标调查问卷 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）基于绩效棱柱法的B集团公司内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| (1) 与内部审计绩效评价理论相关的研究 |
| (2) 与绩效棱柱法相关的研究 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| (1) 与内部审计绩效评价理论相关的研究 |
| (2) 与绩效棱柱法相关的研究 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 绩效 |
| 2.1.2 内部审计绩效 |
| 2.1.3 内部审计绩效评价 |
| 2.2 理论依据 |
| 2.2.1 绩效棱柱法 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 3 B集团公司内部审计绩效评价的现状及存在问题 |
| 3.1 B集团公司概况 |
| 3.2 B集团公司内部审计现状 |
| 3.3 B集团公司内部审计绩效评价现状 |
| 3.4 B集团公司内部审计绩效评价存在的问题 |
| 4 B集团公司内部审计绩效评价指标体系构建 |
| 4.1 采用绩效棱柱法的必要性与可行性 |
| 4.2 内部审计绩效评价指标体系设计原则 |
| 4.2.1 战略导向性 |
| 4.2.2 动态性 |
| 4.2.3 可操作性 |
| 4.2.4 重要性 |
| 4.3 内部审计绩效评价指标体系构建 |
| 4.3.1 从利益相关者满意维度选取评价指标 |
| 4.3.2 从利益相关者贡献维度选取评价指标 |
| 4.3.3 从组织战略维度选取评价指标 |
| 4.3.4 从业务流程维度选取评价指标 |
| 4.3.5 从组织能力维度选取评价指标 |
| 5 B集团公司内部审计绩效评价 |
| 5.1 层次分析法的计算 |
| (1) 构建层次结构模型 |
| (2) 构建判断矩阵 |
| (3) 计算权重 |
| (4) 矩阵一致性检验 |
| 5.2 运用层次分析法确定B集团公司内部审计绩效评价指标权重 |
| 5.3 确定B集团公司内部审计绩效评价的评价值 |
| (1) 专家打分确定评价隶属度矩阵 |
| (2) 分别对五个维度进行模糊综合评价 |
| 5.4 内部审计绩效评价结果分析 |
| (1) L1利益相关者满意维度 |
| (2) L2利益相关者贡献 |
| (3) L3组织战略 |
| (4) L4业务流程 |
| (5) L5组织能力 |
| 5.5 提升B集团公司内部审计绩效的建议及对策 |
| 5.5.1 为内部审计人员定期提供专业培训 |
| 5.5.2 完善内部审计绩效评价激励机制 |
| 5.5.3 从公司战略角度出发,精准树立内部审计工作目标 |
| 5.5.4 内部审计工作得到董事会的高度重视和全力支持 |
| 5.5.5 内部审计部门与外部审计师建立有效的沟通机制 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 后记 |
（8）HW集团公司增值性内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 0.1 研究背景与研究意义 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 |
| 0.2.3 文献评述 |
| 0.3 研究内容与研究方法 |
| 0.3.1 研究内容 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 0.4 本文创新点 |
| 1 相关概念及理论基础 |
| 1.1 相关概念 |
| 1.1.1 内部审计的概念 |
| 1.1.2 增值型内部审计的概念 |
| 1.2 理论基础 |
| 1.2.1 受托责任理论 |
| 1.2.2 价值链理论 |
| 2 HW集团公司及增值型内部审计现状 |
| 2.1 HW集团公司简介 |
| 2.2 HW集团公司的价值链构成 |
| 2.3 HW集团公司增值型内部审计的现状 |
| 2.3.1 HW集团公司内部审计发展历程 |
| 2.3.2 HW集团公司增值型内部审计应用现状 |
| 3 HW集团公司增值型内部审计存在的问题及原因分析 |
| 3.1 HW集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 3.1.1 公司没有真正从增值角度实施内部审计 |
| 3.1.2 增值型内部审计组织结构缺乏科学性 |
| 3.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 3.1.4 内部审计人员业务能力不强 |
| 3.1.5 缺乏对增值型内部审计的成果应用 |
| 3.2 HW集团公司增值型内部审计问题的原因分析 |
| 3.2.1 未能准确定位增值型内部审计职能 |
| 3.2.2 内部审计组织机构独立性不强 |
| 3.2.3 未对公司整个价值链实施增值型内部审计 |
| 3.2.4 缺乏对内部审计人员的综合素质培训 |
| 3.2.5 公司管理层对审计成果的应用不重视 |
| 4 针对HW集团公司增值型内部审计问题的改进建议 |
| 4.1 管理层及审计人员要树立增值型内部审计理念 |
| 4.2 增强内部审计机构的独立性以提升增值效果 |
| 4.2.1 提高内部审计机构的地位 |
| 4.2.2 完善增值型内部审计组织结构 |
| 4.3 加强价值链理论在增值型内部审计中的应用 |
| 4.3.1 扩大增值型内部审计的业务范围 |
| 4.3.2 对整个价值链实施增值型内部审计 |
| 4.4 提高内部审计人员的综合素质 |
| 4.4.1 加强审计人员的培训 |
| 4.4.2 吸纳高素质审计人才 |
| 4.4.3 提高审计人员对计算机审计方法的应用能力 |
| 4.5 实行增值型内部审计成果应用的结果反馈 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）SF集团公司增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.4 研究方法与贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文贡献 |
| 2 增值型内部审计概念与理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念界定 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计体系的基本要素 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 SF集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司主要经营业务 |
| 3.1.3 公司的组织架构 |
| 3.2 SF集团公司增值型内部审计体系的运作情况 |
| 3.2.1 增值型内部审计机构设置 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 增值型内部审计制度与程序 |
| 3.2.4 增值型内部审计资源配置情况 |
| 3.2.5 增值型内部审计绩效考核情况 |
| 4 SF集团公司增值型内部审计存在的问题和原因分析 |
| 4.1 SF集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 增值型内部审计组织体系不健全 |
| 4.1.2 增值型内部审计的业务领域有待拓宽 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 4.1.4 增值型内部审计资源配置薄弱 |
| 4.1.5 增值型内部审计绩效评价有效性不足 |
| 4.2 SF集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 管理层对内部审计的增值作用认识不到位 |
| 4.2.3 内部审计部门服务意识匮乏 |
| 5 SF集团公司增值型内部审计的优化对策 |
| 5.1 健全增值型内部审计组织体系 |
| 5.1.1 建立双重监管的内部审计组织模式 |
| 5.1.2 建立垂直管理的组织模式 |
| 5.2 重视内部审计增值职能,推动内部审计转型 |
| 5.2.1 参与公司战略管理,支持战略目标实现 |
| 5.2.2 注重提供咨询服务,提高公司效益 |
| 5.2.3 进行风险管理,减少公司损失 |
| 5.3 完善增值型内部审计制度与程序 |
| 5.3.1 完善增值型内部审计制度 |
| 5.3.2 优化增值型内部审计程序 |
| 5.4 改进增值型内部审计工作方式 |
| 5.4.1 采用参与、合作的审计方式 |
| 5.4.2 建立“专业+专家”的内部审计工作模式 |
| 5.5 合理配置增值型内部审计资源 |
| 5.5.1 升级内部审计人员结构,满足增值型内部审计需求 |
| 5.5.2 运用信息化审计手段,提高效率 |
| 5.6 建立合适的增值型内部审计考评机制 |
| 6 研究结论与局限 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果错误!未定义书签。 |
（10）试论集团公司内部审计目标的转型及保障措施与实现途径（论文提纲范文）
| 一、集团公司内部审计目标的转型 |
| 二、集团公司增值型内部审计的体系保障 |
| （一）组织保障 |
| （二）人才保障 |
| （三）制度保障 |
| （四）技术保障 |
| 三、集团公司内部审计增值目标的实现途径 |
| （一）帮助改善集团公司的业务活动，提高经济效益 |
| （二）帮助改善集团公司的风险管理，规避风险损失 |
| （三）帮助改善集团公司的内部控制，确保健全有效 |
| （四）帮助企业集团改善公司治理，维护股东权益 |
四、集团公司的内部审计（论文参考文献）
- [1]K制药集团问责型内部审计构建研究[D]. 田雯文. 重庆理工大学, 2021
- [2]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]Y集团内部审计存在的问题及对策探讨[D]. 王琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]集团公司内部审计常见问题及对策分析[J]. 甘霏霏. 财经界, 2021(16)
- [5]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [6]JH集团母子公司财务控制点与职责划分研究[D]. 高绍维. 山东大学, 2020(02)
- [7]基于绩效棱柱法的B集团公司内部审计绩效评价研究[D]. 吴佳洋. 兰州财经大学, 2020(02)
- [8]HW集团公司增值性内部审计问题研究[D]. 谭晓彤. 辽宁大学, 2020(04)
- [9]SF集团公司增值型内部审计优化研究[D]. 杜娟. 重庆理工大学, 2020(08)
- [10]试论集团公司内部审计目标的转型及保障措施与实现途径[J]. 张利军,肖婧. 中国总会计师, 2020(01)